Налоговый вычет при покупке квартиры ип в 2020 году

Время чтения 6 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель, как и любое другое физлицо, вправе рассчитывать на налоговые вычеты. Правда, данная процедура требует учета ряда нюансов. Каким образом оформляется на ИП имущественный налоговый вычет — при покупке квартиры в собственность?

Какие налоговые вычеты может получать ИП?

Налоговый вычет при покупке квартиры ИП в 2020 году

1. Индивидуальный предприниматель может заключать договоры, характерные для коммерческой деятельности:

  • на закупку различных товаров от фирм-поставщиков;
  • на пользование услугами, предоставляемыми сторонними хозяйствующими субъектами;
  • на продажу производимых товаров;
  • на оказание услуг для сторонних заказчиков;
  • регулируемые трудовым правом (то есть, ИП может быть полноценным работодателем).

Участвуя в соответствующих правоотношениях, ИП может работать по разным системам налогообложения — например, общей, УСН, ЕНВД, ПСН. В рамках данных правоотношений индивидуальным предпринимателем теоретически может быть куплена квартира (в законодательстве РФ нет запрета на подобные сделки).

Если это так, то cтоимость квартиры, купленной ИП, может быть использована предпринимателем для уменьшения налогооблагаемой базы при исчислении налогов, предполагающих учет расходов. Например:

  • налога при общей системе налогообложения или ОСН (в виде НДФЛ по ставке в 13%);
  • налога при УСН по системе «доходы минус расходы» (в виде платежей по ставке в 15%).

Стоит отметить, что такая возможность будет доступна ИП не всегда: данное уменьшение налоговой базы возможно, только если доходы и расходы, на которые уменьшается налоговая база, фиксируются предпринимателем в одном и том же году. Если квартира куплена ИП в 2015 году, то расходы на нее могут быть признаны элементом снижения налогооблагаемой базы только по доходам, полученным в том же 2015 году.

Соответствующая оптимизация налогооблагаемой базы, в принципе, может быть интерпретирована как «налоговый вычет» по существу. Но по правовой природе она все же не будет полностью соответствовать имущественному налоговому вычету, установленному для граждан России, купивших за свой счет недвижимость.

Первый вариант правоотношений из указанных выше — при котором ИП оптимизирует налог по общей системе, то есть, уплачивая НДФЛ по ставке в 13%, в большей степени приближен к гражданским правоотношениям, при которых человек оформляет имущественный вычет. Собственно, это может быть очевидно исходя из того факта, то и ИП на ОСН и обычный гражданин при получении доходов уплачивают НДФЛ по ставке в 13%. Однако, на практике прибегать к такой схеме ИП может быть нежелательно, поскольку:

  • оформив квартиру на себя как на ИП, работающего по общей системе налогообложения, человек с трудом сможет впоследствии продать ее, поскольку в этом случае на стоимость жилья придется начислить НДС (ИП на ОСН обязательно уплачивают его);
  • даже если жилье удастся затем продать, то придется уплачивать налог за соответствующий доход по ставке в 13% (при этом, использовать расходы на покупку квартиры в уменьшение налогооблагаемой базы можно будет только в том же налоговом периоде).

Второй вариант правоотношений — при котором ИП оптимизирует налог на УСН, в принципе, имеет мало общего со схемой оформления имущественных вычетов гражданином. Расходы на покупку квартиры человеком в статусе ИП, однажды использованные в целях уменьшения налоговой базы по УСН, в дальнейшем не предполагают появления у предпринимателя каких-либо налоговых привилегий.

Кроме того, продавая квартиру как ИП на УСН, человек будет обязан включить выручку с соответствующей продажи в налогооблагаемую базу. В случае, если до этого расходы на приобретение данной квартиры не использованы в целях оптимизации налога — их можно задействовать для уменьшения налога уже при продаже (но, опять же, в рамках одного и того же налогового периода).

Таким образом, исчисление вычетов при покупке квартиры человеком как полноценным ИП, в принципе, возможно, но не всегда целесообразно с точки зрения финансовой выгоды.

2. Индивидуальный предприниматель может заключать договоры как физическое лицо — то есть, никак не отражая в них того, что является хозяйствующим субъектом. Это могут быть совершенно любые договоры, которые характеризуют гражданско-правовые отношения обычного гражданина. В их числе — договоры купли-продажи недвижимости.

Данная схема правоотношений будет, вероятно, самой оптимальной, поскольку человек, являющийся зарегистрированным ИП, но купивший квартиру как физлицо, будет управомочен:

  • исчислить с соответствующих расходов полноценный вычет вне зависимости от положения дел в его бизнесе;
  • при продаже квартиры использовать к вычету ранее совершенные расходы на ее приобретение полностью, вне зависимости от срока продажи соответствующего объекта недвижимости.

Вместе с тем, если говорить о интересующем нас правоотношении — оформлении имущественного вычета, то ИП сможет воспользоваться им только при соблюдении ряда условий.

Рассмотрим их.

Имущественный вычет для ИП как физлица: условия получения

Речь идет о таких условиях как:

  1. Покупка квартиры за свой счет, с использованием личных доходов.

Если, к примеру, недвижимость приобретена за счет государственной субсидии, то правом исчислить вычет с нее гражданин обладать не будет. Если квартира подарена человеку — он также не сможет исчислить с нее вычет (более того, в если даритель не приходится ему близким родственником, то нужно будет также уплатить налог со стоимости соответствующего объекта недвижимости).

Личные доходы у человека, которые можно использовать для покупки квартиры, могут быть любые, что являются законными. Это может быть, к примеру, и прибыль от предпринимательской деятельности.

Не имеет значения то, какую систему налогообложения использует ИП: квартира приобретается им вне контекста правоотношений, при котором он выступает стороной договора в статусе индивидуального предпринимателя.

Он в данном случае с точки зрения налогового законодательства является обычным гражданином.

  1. Наличие доходов, с которых исчислен НДФЛ — по ставке в 13%.

Именно за счет данных доходов предоставляется любой вычет, включая имущественный. Соответствующие доходы могут быть представлены выручкой и от предпринимательской деятельности, если ИП работает на ОСН. Если же он платит налог по УСН или ЕНВД, то ему нужно будет иметь какие-либо другие доходы, которые облагаются по ставке в 13%. Например:

  • представленные заработной платой (ИП может, наряду с предпринимательской деятельностью, работать где-либо еще по трудовому договору);
  • представленные выплатами по гражданско-правовым договорам, которые заключаются с человеком, являющимся ИП, но подписывающим соответствующие договоры от лица обычного гражданина;
  • представленные доходами с выигрышей, сдачи имущества по договорам аренды (при условии, что человек, являющийся ИП, подписывает соответствующие договоры от лица обычного гражданина).

В случае, если у ИП нет доходов, облагаемых по ставке в 13%, то вычетом за приобретенную квартиру, вместе с тем, может воспользоваться его супруга — если он женат.

Данное правоотношение возможно, поскольку любая недвижимость, приобретенная кем-либо из супругов после заключения брака, является совместной собственностью. Поэтому, вычет с нее может получить любой из супругов. Не имеет значения то, кто именно оплачивал квартиру, и в каком размере. Конкретная доля соответствующего вычета определяется письменным соглашением между мужем и женой.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlya-ip

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:41

Индивидуальные предприниматели могут получить имущественный вычет с затрат на:

Но, к сожалению, не все предприниматели смогут воспользоваться льготой, важным условием является форма налогообложения. Как получить возможность воспользоваться налоговым вычетом ИП при покупке квартиры и какая форма налогообложения позволит воспользоваться вычетом, рассмотрим ниже.

Вычет при покупке квартиры для ИП на ОСНО

Плательщики налога, находящиеся на общей системе налогообложения, могут рассчитывать на получение для ИП налогового вычета при покупке квартирына произведенные затраты, так как полученные доходы облагаются налогом в размере 13% и подпадают под действие п.1 ст.227 раздела 8 главы 23 НК РФ.

Пример

ИП Далматов О.А. находится на общей системе налогообложения приобрел жильё в 2018 году за 1 760 000 рублей. В том же году Далматов от получения дохода в предпринимательской деятельности уплатил НДФЛ в сумме 43 750 рублей.

В соответствии с законодательством он имеет право на возврат 1 760 000 × 13% = 228 800 рублей.

В 2019 году предприниматель Далматов обратился в инспекцию за возвратом налога и вернул уплаченный ранее НДФЛ в размере 43 750 руб., оставшуюся сумму 228 800 – 43 750 = 185 050 руб. он сможет вернуть в будущие налоговые периоды.

Налоговый вычет для ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН при покупке квартиры

  • индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных режимах налогообложения освобождены от уплаты НДФЛ по ставке 13%. В соответствии п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 10 ст. 346.43 НК РФ.
  • Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ налоговый вычет могут получить только граждане, уплатившие налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
  • В соответствии вышесказанным — налоговый вычет для ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН получить невозможно.
  • Однако из правила есть исключение.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальному предпринимателю будет предоставлен, если он получает дополнительный доход, с которого удерживается 13% налога.
  • Например:
  • работа по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • прибыль от сдачи в аренду, принадлежащего ему имущества;
  • доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех (пяти) лет;
  • от выигрыша в лотерею.

Доход от данных источников, полученных в качестве физического лица, ИП обязан декларировать и уплачивать НДФЛ 13% и согласно письму Минфина РФ от 22.12.2011 г. №ЕД-2-3/985  он имеет право воспользоваться имущественным вычетом и вернуть эту сумму.

Пример

Городова И.О. парикмахер, зарегистрирована как ИП и находится на системе налогообложения ЕНВД.

В 2017 году она приобрела квартиру и решила воспользоваться налоговым вычетом, но ей отказали, т.к. ИП на ЕНВД освобождён от уплаты НДФЛ.

В 2018 году в течение 10 месяцев она сдавала свою квартиру в аренду за 19 500 руб. в месяц и в соответствии с законодательством должна была заплатить как физическое лицо НДФЛ за 2016 год в размере 19 500 × 10 × 13% = 25 350 руб.

В 2019 году Городова И.О. обратилась в налоговую инспекцию, ей был предоставлен имущественный налоговый вычет и зачтено 25 350 рублей.

Налоговый имущественный вычет для самозанятых граждан

Самозанятыми лицами называют людей, работающих на самих себя и использующих для отчётности патентную систему налогообложения (ПСН).

  • Согласно п.10, п.11 ст.346.43 НК РФ данная категория людей полностью освобождена от уплаты НДФЛ;
  • Как уже указывалось выше, возврату из бюджета подлежит только налог, уплаченный по ставке 13%;
  • В соответствии с вышеперечисленным — самозанятые получить налоговый вычет не могут.

Важное замечание! При покупке жилища в собственность по долям, если самозанятый гражданин не имеет право на вычет, то он может быть получен его супругом, при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов). Подробнее об этом читайте в статье «Вычет для супругов».

Изменения в применении налоговых вычетов для ИП в 2019 году

С 2019 года в Налоговый кодекс РФ не было внесено изменений для предпринимателей в части налоговых вычетов.

По-прежнему законодательство не позволяет получить большинству индивидуальных предпринимателей имущественные вычеты.

Редакция нашего сайта считает несправедливым что ИП не может вернуть налоги за покупку имущества, хотя часто платит их не меньше, а иногда и значительно больше чем работник по найму. А как считаете Вы?

Как ИП вернуть налог с покупки квартиры

Если Вы из тех немногих ИП на ОСНО или просто имели доходы как физическое лицо, то для возврата средств в виде вычета на жильё нужно сдать в налоговую следующие документы:

  • заявление о применении данной льготы и возвращение удержанных денежных средств;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • договор на квартиру и акт приёмки или свидетельство о праве собственности.

При покупке в собственность с супругом дополнительно предоставляются:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение о распределении сумм к возврату.

Вся информация в статье «Вычет для супругов»

  • При регистрации недвижимости в долевую собственность, в том числе и на детей до 18 лет, также предоставляется документ, доказывающий родственные или близкие отношения с ребенком (детьми). Читать подробнее…
  • При покупке жилья без ремонта, также представляются документы, доказывающие траты на покупку стройматериалов, оплату стоимости необходимой документации, строительно-монтажных работ. Читать подробнее…

Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры в ипотеку

При покупке имущества по кредиту к перечисленным в предыдущем пункте документам необходимо предоставить:

  • кредитный, либо договор займа и другие подтверждающие получение денежных средств под проценты на приобретение жилья;
  • документы, доказывающие выплату процентов по целевым займам (при отсутствии платёжных документов, возможно представить выписку по лицевому счёту и иные документы);
  • справку из банка о сумме уплаченных процентов.

Пример

В 2018 году Вы купили недвижимость на кредитные средства и с этого момента выплатили банку проценты в сумме 26 000 рублей, вычет составит: 26 000 х 13% = 3 380 рублей. В 2019 году Вам подлежит возврату из бюджета именно эта сумма.

Читайте также:  Государственная программа помощи заемщикам по ипотечным кредитам

Подать в ИФНС комплект документов  для предоставления вычета на проценты уплаченные банку, возможно после получения  полной суммы имущественного вычета со стоимости недвижимости.

Пример

Вы купили квартиру в истекшем году с использованием кредитных средств за 1 765 000 рублей. Сумма к возврату составит: 1 765 000 х 13% = 229 450 рублей. В этом же году было уплачено процентов на общую сумму 74 700 рублей. Сумма налога к вычету с уплаченных процентов составит 9 711 рублей. Должно быть уплачено подоходного налога в сумме 57 650 рублей.

Таким образом, с учетом предоставленного вычета по уплаченным процентам сумма налога к уплате составит 47 939 рублей.

Читайте подробнее о налоговом вычете по ипотеке здесь.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/ip/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Опубликовано 13.01.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Покупка квартиры – довольно затратное дело, поэтому всех интересует вопрос, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры в России в 2020 году.

  • Давайте разберемся, что такое налоговый вычет, и что он дает.
  • Вычет еще называют дизажио – это возврат налога, а точнее определенная сумма, которая подлежит возврату налогоплательщику в случаях, предусмотренных государством.
  • При этом можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в России.

Необходимая информация

Поднятая тема очень актуальна, т.к. налоговая не слишком распространяется о данной возможности, а люди, в свою очередь, по незнанию или по причине собственной лени, не производят возврат денежных средств.

А зря, ведь деньги на дороге не валяются. По опросам граждан, все наделены в большей мере скептицизмом по этому вопросу и лишь немногие знают, что это такое, и как его получить.

Давайте же разберемся в особенностях и важных понятиях для того, чтобы знать свои права, и уметь ими пользоваться.

Важные понятия

Основные виды вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;

Для получения вычета необходимо быть гражданином РФ, своевременно уплачивать налоги в размере 13%. Данный вычет можно получить, совершив покупки в некоторых сферах.

  1. А также он предоставляется инвалидам, участникам войны, служащим, получившим травму при исполнении служебных обязанностей и др.
  2. Налоговый вычет получают на каждого несовершеннолетнего ребенка, также есть социальные вычеты, благодаря которым люди могут возвратить до 13% средств, потраченных на лечение себя или своих близких, обучение или участие в благотворительности.
  3. Основной вычет, который нас интересует на данный момент – это имущественный вид, который позволяет налогоплательщикам получить обратно деньги при покупке квартиры.
  4. Мы перечислили все виды вычетов для того, чтобы напомнить всем людям, что они имеют такое право, хотя многие не хотят связываться лишний раз с налоговой, и их деньги попросту сгорают.
  5. Имущественный налоговый дизажио предоставляется, если гражданин купил квартиру, дачу, какой – ни будь земельный участок.

Т .е, если Вы в этом году совершили одно из перечисленных действий, имеете полное право вернуть часть, состоящую из налога.

Цели для получения помощи

Очень часто люди, особенно индивидуальные предприниматели, прибегают к сторонней помощи для получения консультаций и оформления вычетов.

И действительно, с нашим законодательством, не всем так легко дается понимание и следование положениям.

Для этого можно обратиться к юристу, а у многих этим занимается бухгалтер, хотя справиться с заполнением формы можно и самостоятельно.

Бесплатным помощником Вам станет интернет, где можно ознакомиться с новыми введениями, образцами заявлений, бланков и т.д.

Не откладывайте на потом, то, что можно сделать сегодня, а лишние деньги никогда не помешают.

Читайте также:  Выплаты молодым специалистам учителям педагогам: подъемные и единовременная

Правовое регулирование

По налоговому кодексу ст. 220 гражданин имеет право получить обратно сумму денег, потраченную им в прошлом или этом году на сумму фактически произведенных расходов, которые связаны с покупкой недвижимости, ее строительством, покупкой стройматериалов и др.

Вычет предусмотрен как на покупку уже готового жилого помещения, так и строительства нового. Закон N216-ФЗ описывает основные виды вычетов, а также суммы и условия их получения.

Согласно закону,максимально возможной к возвращению будет 2 млн. рублей, при этом не учитывается сумма, которая была отдана за проценты по кредиту.

  • Согласно статье 210 Налогового Кодекса, вычет может получить физическое лицо, которое отдает или взымается работодателем налоговое обязательство в размере 13 %.
  • Из этого следует, что ИП может получить вычет только в том случае, если он платит налог 13% и имеет другую деятельность, которая подразумевает такой налог.
  • В таком случае, ИП имеет право на общих условиях иметь возврат денежных средств.

Правила получения для ИП налогового вычета при покупке квартиры

Все налогообязанные относятся к той или иной группе налогообложения, и это играет ключевую роль в возможности получения имущественного дизажио.

Для того, чтобы воспользоваться правом вернуть часть отданных средств, ИП должен придерживаться таким правилам:

  • основное условие это уплата налога как физическое лицо, и для этого должен быть иной доход, который не связан с ИП деятельностью. Необходимое условие это оплачивать государству 13%. Напомним Вам, что в этот налог не входит Ваша деятельность ИП, получение дохода от дивидендов и др. Налоговые режимы, применяемые к ИП в виде УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН не платят такой вид налогового обязательства, как на физических лиц, и вычет с такого налогообложения получит невозможно;
  • если индивидуальный предприниматель платит налог сам за себя, он должен подавать вовремя в установленный срок декларацию о своих доходах 3-НДФЛ. В ней должны быть отражены сумма дизажио и сумма затраченных средств;
  • иметь документы, подтверждающие покупку;
  • квартира должна быть оформлена на имя ИП, его жены или ребенка.

Условия предоставления

Индивидуальный предприниматель может получить дизажио, только если у него имеется другой доход, не связанный с индивидуальным предпринимательством, с которого ежемесячно вычисляется налоговое обязательство, как для физических лиц.

Если такое условие соблюдается, ИП должен заполнить декларацию и иметь чеки о покупке, и другие документы, с которыми необходимо обращаться в налоговую.

Главные требования

Главное требование для получения дизажио это платить вовремя налоги и быть официально трудоустроенным гражданином РФ, с зарплаты которого ежемесячно взымается подоходное обязательство в размере 13%.

Налоговой все равно ИП Вы или простой рабочий, если Вы платите соответствующий налог, значит можете получить обратно потраченные деньги.

Пошаговый процесс оформления

Для оформления нужно удостовериться, что Вы подходите под требования для получения отданных средств. Для этого вы должны были произвести расходы по такому направлению:

  • покупка жилого дома, квартиры, земли, любого участка, а также части (доли);
  • приобретение земли, на которой находится жилое строение;
  • если вы имеете кредит и оплачиваете проценты. Кредит должен быть целевым, и направлен на покупку жилья;
  • расходы, связанные с ремонтом, покупкой стройматериалов, когда дом/квартира были куплены без предварительного ремонта.

Вычет не будет Вам предоставлен, если:

  • жилье было куплено у родственников;
  • если Вы уже получали вычет с жилья, данное право предоставляется однократно.

Дальнейшими действиями будет сбор и подача необходимых бумаг и документов, после чего эти составляющие проверит налоговая инспекция, и перечислит Вам необходимую сумму.

Кстати, вычет можно получить как лично подготовив документы, так и через работодателя.

  1. В этом случае, Вам ничего не возвращается, а просто данный налог не удерживается с заработной платы до момента исчерпания положенной суммы.
  2. Также, преимуществом такого способа является скорость получения, при данном способе Вам не придется ждать конца календарного года, как при самостоятельном оформлении.
  3. Необходимые документы на оформление:
  • паспорт или любой документ, который удостоверит Вашу личность;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление. Пишется на имя налоговой инспекции с просьбой предоставить дизажио, с указанием его суммы. Также следует указать реквизиты Вашего счета, куда налоговая будет осуществлять перечисление;
  • чеки, квитанции, и другие свидетельства, подтверждающие расходы на ваши приобретения, которые входят в список к возврату. Это может быть договор купли продажи;
  • свидетельство о регистрации на право собственности;
  • справка 2-НДФЛ. Такую справку можно взять у работодателя, а если Вы меняли место работы в течение года, справки нужно будет брать у всех;
  • акт приема – передачи купленной собственности.

Оформление можно начать уже с момента сбора всех документов в наличии, а можете отложить на потом, при этом время возврата подоходного налога до 3 лет.

Т.е., если вы приобретали намного позже имущество, налоговая Вам вернет исключительно за эти года, а если сумма вычета больше, то его можно будет получать каждый год, пока Вы не исчерпаете необходимую сумму.

  • Почему и выгодней получать вычет от работодателя, тогда не нужно нечего делать, и ежемесячно забирать свою полную зарплату.
  • Процесс самостоятельной подачи заявления с учетом проверки занимает около 4 -6 месяцев, после чего деньги перечисляться на указанные реквизиты.
  • Отдельным случаем является получение дизажио по целевому кредиту. Для этого необходимо представить:
  • заключенный договор с кредитором;
  • сумма удержанных процентов. Это справка, которая берется в банке взятия кредита;
  • если Вы производили ремонтные работы или другое строительство, необходимо предоставить чеки о затратах;
  • также Вам понадобится ИНН и указание счета, на который желаете получить вычет.

Максимальная сумма возврата

Данный вид вычета позволяет вернуть до 2млн. рублей, а в случае ипотеки, учитывается тело кредита, без процентов. Если Вы покупали два объекта и более, эта сумма будет делиться на все объекты.

Вычет можно получить, возвращая на счет ежегодно до 13%, пока сумма не наберется или оформить ежемесячным способом, чтобы работодатель не забирал налог с вашей заработной платы до момента исчерпания необходимой суммы к возврату.

Если Вы имеете кредит на жилье, то с процентов можно получить до 3 млн. рублей.

На что обратить внимание

При оформлении вычета, имейте в виду, что право на предоставление дается один раз в жизни, поэтому рационально обращаться за возвратом, когда сумма действительно большая, например, при покупке квартиры, а обычный ремонт лучше оставить без внимания.

Также, следует понимать, что вся сумма в размере 2 млн. вам не вернется, а будет постепенно зачисляться из года в год.

Если Вы не понимаете, как оформить вычет самостоятельно, можно обратиться в сервисы по предоставлению таких услуг или попросить помощи у работодателя.

ИП могут претендовать на данный вид вычета только в том случае, если они имеют деятельность, с которой вычитается подоходный налог, который составляет 13%. В иных случаях дизажио не предусмотрен.

При покупке жилья в ипотеку такой вид вычета считается двойным, т.к. Вы имеет право вернуть деньги с самой покупки жилья и с уплаченных процентов по целевому кредиту.

К примеру, за покупку жилья покупатель может вернуть до 2 млн. рублей, когда за проценты до 3 млн. рублей.

  1. Также, если вычет долевой и оформляется не на одного человека, а например, на отца и сына, то сумма вычета будет больше, нежели максимально установленная.
  2. Налоговый вычет при покупке квартиры в России – ваше законное право, и нужно им пользоваться и пытаться сделать оформление самостоятельно, тогда возврат действительно принесет удовольствие.
  3. Самым удобным способом получить вычет является обращение к работодателю.
  4. Видео: вернуть налог с покупки квартиры (дома, жилья)

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/mozhet-li-ip-poluchit-nalogovyj-pri-pokupke-kvartiry/

Шанс на вычет есть даже у тех, кто работает на упрощенке или патенте

Я ИП и плачу налоги. Применяю УСН «Доходы». В 2018 году взял ипотеку и оплачивал расходы на лечение детей и супруги. Имею ли я право на социальные и имущественные вычеты? В общей сложности за год я заплатил в бюджет почти 100 тысяч рублей налогов. Хотелось бы вернуть хотя бы часть с помощью вычетов. Как это сделать?

Сергей Викторович

Налоговые вычеты — это суммы, на которые государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. В результате сумма налога к уплате уменьшается или появляется переплата, которую можно забрать из бюджета.

Уменьшать доходы можно не на любые расходы, а только на те, что установило государство: например, если оплачено лечение, покупка квартиры, образование детей.

То есть право на вычеты за квартиру, лечение и обучение имеют только те люди, которые платят или хотя бы начисляют НДФЛ по ставке 13%. Не любой налог, который идет в бюджет, а именно налог на доходы физических лиц, и только 13%.

Предприниматели по желанию могут использовать льготные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, НПД, патент. На таких спецрежимах они не платят НДФЛ по ставке 13%.

Вместо этого могут платить 4 или 6% с доходов, фиксированную сумму в зависимости от площади магазина или оплачивать стоимость патента, которая не зависит от фактического дохода.

Таким предпринимателям дают и другие льготы: разрешают не вести учет расходов, не сдавать декларации или не использовать кассу. То есть эти налоговые режимы сами по себе уже позволяют уменьшить налоговую нагрузку и упростить работу.

Пример с доходами ИП на УСН. У ИП Иванова есть бизнес. Он применяет УСН и платит 6% с доходов. За 2018 год он заработал 800 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить 48 тысяч. В том же году ИП Иванов купил квартиру за 1,5 млн рублей.

При покупке квартиры возникает право на имущественный налоговый вычет. Но ИП Иванов не может использовать это право в 2018 году, потому что он платил налог на упрощенке, а такие доходы на стоимость квартиры уменьшить нельзя.

Уплаченные в бюджет 48 тысяч рублей вернуть не получится.

Допустим, предприниматель работает на упрощенке и платит 6% с доходов. Но кроме этого он имеет еще какие-то доходы: сдает квартиру как физлицо, работает по трудовому договору, получает авторские вознаграждения. Или удачно продал машину, которую купил два года назад. С этих доходов у него удерживают НДФЛ по ставке 13%. Или он сам начисляет этот налог в конце года.

То есть у ИП на УСН могут появиться доходы, которые облагаются НДФЛ. Значит, условие для вычета соблюдается и можно его применять. Минфин периодически напоминает об этом.

Пример с ИП на УСН и НДФЛ. ИП Иванов на УСН платит 6% с доходов и сотрудничает с одним заказчиком по гражданско-правовому договору.

Потому что у заказчика такое условие: он со всеми исполнителями работает по оферте и платит им как физлицам. Клиент начисляет взносы и удерживает у Иванова НДФЛ. Статус ИП клиента не волнует, для него Иванов — обычное физлицо.

Доход от такого заказчика — 500 тысяч рублей в год, то есть в бюджет уходит 65 тысяч рублей НДФЛ.

Также Иванов сдает квартиру и честно декларирует этот доход как физлицо. Всего за год он получает от нанимателей 100 тысяч рублей и платит 13 тысяч рублей НДФЛ.

То есть кроме доходов на УСН у Иванова есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, — всего в бюджет за год уходит 78 тысяч рублей. Этот налог можно вернуть с помощью вычетов: имущественных, социальных или стандартных.

Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Для этого нужно подать декларацию, заявить в ней доходы, облагаемые НДФЛ, и применить вычет.

Предприниматели на спецрежимах могут не каждый год получать доходы с НДФЛ. Например, ИП Иванов мог купить квартиру в 2016 году, а работать по гражданско-правовому договору начал только в 2018 году. В 2016 он платил налог на УСН, а НДФЛ по ставке 13% — нет. Поэтому и вычет тогда использовать не смог.

Но особенность имущественного вычета в том, что, в отличие от социальных, он не сгорает. Если не получилось применить его в год покупки квартиры, можно заявить в любом другом году: срока давности нет. Когда будут доходы по ставке 13%, тогда и подадите декларацию, чтобы вернуть или уменьшить налог.

Например, если вы работаете на УСН или вмененке и у вас нет трудового или гражданско-правового договора, налог при покупке квартиры вернуть никак нельзя. Но вот через два года вы продаете машину, которой владели всего год.

При этом купили ее за 600 тысяч рублей, а продаете за 750 тысяч. С этой продажи придется начислить 19 500 рублей налога.

Но так как продажа машины — это доход с НДФЛ по ставке 13%, можно использовать вычет, на который несколько лет назад возникло право при покупке квартиры.

Вы заявляете имущественный вычет в том году, когда продали машину, уменьшаете налогооблагаемый доход, и платить 19 500 рублей не придется. Тот налог, который вы должны бюджету за машину, перекроется тем НДФЛ, который государство могло бы вернуть вам с покупки квартиры.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ip-na-usn/

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Статья акутальна на: Январь 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Читайте также:  Бесплатная юридическая помощь пенсионерам в санкт-петербурге: адреса

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Это важно знать:  Алименты с налогового вычета при покупке квартиры

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости) в 2020 году: пошаговая инструкция

Для граждан, которые платят налоги в бюджет РФ, закон предусматривает возможность оформления налоговых вычетов.

Воспользоваться этим инструментом для снижения налоговой нагрузки можно в определенных случаях и с учетом установленных законом ограничений.

Доступность налогового вычета в некоторых ситуациях зависит от вида деятельности налогоплательщика и его юридического статуса. Рассмотрим в статье, как и при соблюдении каких условий ИП может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение подлежащих налогообложению доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов. Распространяется указанное правило, в том числе, на имущественные налоговые вычеты.

С помощью этого вычета налогоплательщик может уменьшить налоговую базу на расходы, связанные с новым строительством или приобретением:

  • квартир;
  • жилых домов;
  • комнат;
  • земли для последующего строительства своего жилья;
  • земли, на которой располагается приобретаемое жилье;
  • доли в перечисленном имуществе.

Государство предоставляет вычет налогоплательщику — налоговому резиденту РФ (этот статус приобретается в случае, когда гражданин находится в России не менее 183 дней в течение года).

Оформляется льгота при наличии подтвержденных расходов плательщика налога на новое строительство или покупку вышеуказанных объектов. Размер вычета — не более двух миллионов рублей.

Если гражданин оформил вычет на меньшую сумму, остаток учитывается при последующем получении вычета.

Таким образом, налогоплательщики, доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13%, имеют право на получение вычета при покупке квартиры. При этом возможность получения вычета при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем зависит от применяемой им системы налогообложения и ставки, по которой уплачивается налог.

При осуществлении предпринимательской деятельности ИП может применять общую систему налогообложения или специальный налоговый режим. НК РФ не дает конкретного определения общей системе налогообложения (ОСНО), по сути, она является совокупностью налогов.

К специальным налоговым режимам относятся:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;
  • налог на профессиональный доход (НПД).

Индивидуальные предприниматели уплачивают НДФЛ в размере 13% только в случае применения одного из рассмотренных режимов — ОСНО, из этого следует, что право на получение имущественного налогового вычета возникает именно у ИП, применяющего указанный режим.

К доходам ИП, по которым налогообложение осуществляется в рамках специального налогового режима, имущественные вычеты, в том числе по расходам на покупку квартиры, не применяются.

Аналогичные разъяснения неоднократно давали государственные органы.

Запрет на оформление имущественного вычета предпринимателю, применяющему спецрежим, госорганы объясняют тем, что на таких режимах уже существенно снижена налоговая нагрузка в денежном выражении по сравнению с ОСНО.

Таким образом, по общему правилу вернуть налог при покупке жилья может ИП, применяющий ОСНО. Однако, закон предусматривает для предпринимателей возможность снижения налоговой нагрузки и в некоторых других случаях.

Так, ИП может оформить вычет, если он получает другие доходы, облагаемые НДФЛ. Такая ситуация возможна, например, если параллельно с осуществлением предпринимательской деятельности гражданин работает по трудовому договору.

Право на налоговую льготу появится и при продаже жилья или предоставлении имущества в аренду в статусе физического лица.

Кроме того, вычет можно оформить на супруга, если с его доходов уплачивается НДФЛ. В этом случае действует принцип общего имущества (совместной собственности) супругов. Если квартира приобретается в зарегистрированном браке и оформлена на ИП, вернуть налог может супруг, подав за себя декларацию 3-НДФЛ.

При оформлении налогового вычета учитываются строго определенные расходы на строительство или приобретение жилья. В случае с квартирой или комнатой учитываются затраты:

  • на их приобретение (покупку их долей);
  • на приобретение прав на жилье или его долю в строящемся доме;
  • на покупку материалов для отделки квартиры;
  • на отделочные работы, включая затраты на разработку сметных и проектных документов.

Расходы, не относящиеся к указанным категориям, при оформлении налогового вычета не учитываются. Следовательно, вернуть средства, затраченные предпринимателем на перепланировку квартиры, оформление сделки на покупку жилья, приобретение оборудования в квартиру и в иных случаях, кроме прямо указанных в законе, не получится.

Кроме того, государство не вернет деньги в случаях, когда квартира приобреталась на средства иных лиц, за счет материнского капитала или за бюджетные средства. Также вычет не предусмотрен в случаях, когда квартира куплена у лица, являющегося взаимозависимым по отношению к предпринимателю.

Основания для признания лиц взаимозависимыми определены в НК РФ. Например, к указанной категории относятся налогоплательщик и его дети, супруг, родители, сестры и братья. Следует учитывать, что в предоставлении вычета ИП будет отказано в случае, если квартира приобреталась у указанных лиц.

Для получения вычета предпринимателю необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (по итогам года в срок не позднее 30 апреля следующего года) и копии документов, которыми подтверждается право на получение вычета и расходы.

Ниже представлена таблица с перечнем необходимой документации:

Документы, связанные с личностью предпринимателя.
  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Выписка из ЕГРИП.
Документы о праве на жилье. Договор о приобретении объекта недвижимости. Акт о передаче объекта недвижимости или доли в нем, либо свидетельство о госрегистрации права объект недвижимости, или его долю.
Платежные документы.
  1. Квитанции к приходным ордерам.
  2. Акты о закупке материалов.
  3. Выписки из банка о перечислении средств на счёт продавца.
  4. Кассовые и товарные чеки.
  5. Иная документация, подтверждающая расходы предпринимателя при приобретении им квартиры.
Иные документы (при необходимости). Справка 2-НДФЛ (потребуется в случае, если ИП совмещает предпринимательскую деятельность и работу по найму, или получает доход от аренды имущества). Итоговый пакет документации может различаться в зависимости от конкретной ситуации.

Декларацию можно заполнить от руки или в электронной форме. Подать пакет документов можно несколькими способами: лично посетив налоговую инспекцию, по почте или в электронном виде — через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим порядок действий в каждом случае:

Бланк для заполнения декларации можно скачать на сайте ФНС, адрес своей инспекции уточните на специальном сервисе.

В инспекцию предоставляется заполненная декларация и копии вышеуказанных документов. Поля формы заполняются заглавными печатными буквами, при отсутствии каких-либо показателей в ячейках ставятся прочерки. Налогоплательщик также может направить декларацию почтой (с описью вложения), либо передать через представителя, имеющего соответствующую доверенность.

Направить в ФНС документацию таким способом можно на сайте ФНС, через личный кабинет налогоплательщика (можно войти через ресурс «Госуслуги», если есть подтвержденная запись).

В личном кабинете выберете раздел «Жизненные ситуации», а затем «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Далее ресурс предложит заполнить документ в режиме онлайн или загрузить уже готовую декларацию (для создания электронной декларации налоговым органом разработана специальная программа). К декларации нужно прикрепить подтверждающую документацию согласно инструкции.

Резюмируя сказанное, можно сделать вывод: основное требование к предпринимателю, желающему оформить налоговый вычет при покупке квартиры — наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Оформить вычет могут только ИП на ОСНО, предприниматели, применяющие иные режимы налогообложения, такой возможности лишены.

Фактически, вычет представляет собой возврат ранее уплаченного лицом налога, поэтому в случае, когда предприниматель не уплачивал НДФЛ, права на получение имущественного вычета у него не возникает.

Тем не менее, вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, предприниматель может в случаях, если имеет альтернативный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, или если состоит в зарегистрированном браке и его супруг имеет доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Для получения вычета предприниматель должен подготовить и своевременно представить налоговому органу пакет документации, которая подтверждает как право на льготу, так и расходы, понесенные лично предпринимателем при покупке недвижимости. Отметим, что при соблюдении вышеуказанных условий, ИП может получить вычет на квартиру, которая будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Источник: https://delovoymir.biz/kak-ip-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-poshagovaya-instrukciya.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector