Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

В России можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Это означает, что 13% от суммы потраченных на обучение средств будет возвращено плательщику. Об этой возможности знают многие люди и активно используют ее. Рассмотрим подробности процедуры.

Кто может получить вычет

Получить вычет за собственное обучение может резидент РФ, проживающий на территории страны больше 183 дней в году.

Также можно вернуть часть денег, потраченных на обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года.

Если братья, сестры и опекуны оплачивают учебу несовершеннолетнего подопечного, они также получают право на вычет. Но для возврата части средств в таком случае, ребенок должен очно посещать занятия.

Источники дохода, при которых осуществляется вычет

Льгота положена лицам, уплачивающим подоходный налог (НДФЛ) – 13%. Сумма, равная 13% от трат, будет возвращена ученику.

Если обучение оплачено за счет средств, вырученных от предпринимательской деятельности, доходов от акций или выигрыша в лотерею или полученного другим образом финансового приза, осуществить вычет нельзя.

Также невозможно вернуть часть средств если при оплате привлечены средства материнского капитала, так как они не облагаются налогами.

Законодательные основания

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Право на получение вычета за оплату обучения детей предусмотрено Письмом Минфина № 03-04-05/7/204. Здесь указано, что родитель имеет право компенсировать часть средств, потраченных на обучение ребенка, не достигшего возраста 24 лет. Но только при наличии документа, подтверждающего, что форма обучения очная. Это прописывается в договоре.

Порядок расчета сумы вычета

Налоговая служба возвращает плательщику 13% от стоимости услуг суммы. Такой размер налога государство изымает при любой покупке или оплате услуги физическим лицом.

Максимально физическое лицо может получить вычет со 120 тысяч рублей за один год. В эту сумму должны входить расходы и на учебу, и на лечение, и на взносы в пенсионный фонд, и на другие операции, за которые полагается налоговый вычет.

Если сумма расходов по таким операциям превышает 120 тысяч, можете самостоятельно выбрать по каким платежам получать вычет, а по каким нет. Если же стоимость одного только обучения превысила 120 тысяч рублей, указывайте в декларации всю потраченную сумму, согласно чекам. Но 13% все равно удастся получить только с 120 тысяч.

Максимально налоговая служба одному гражданину может компенсировать не более 15600 рублей в год.

Нюансы получения вычета за обучение детей

Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей.

Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д.

Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.

Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно.

Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка.

Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.

Составление декларации на получение вычета

Для оформления декларации 3-НДФЛ можно обратиться к платным специалистам. Но и самостоятельно сделать это не сложно. Первым этапом будет распечатка пустого бланка декларации. Также можно заполнить бланк в онлайн режиме на сайте ФНС или скачать специальное программное обеспечение.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛСкачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Для заполнения декларации в бумажном виде нужно распечатать титульный лист, лист А, лист Е1, раздел 1 и раздел 2. В листе Е1 укажите свое ФИО и ИНН. В строках 090, 110, 180 и 190 впишите сумму, которую уплатили за обучение. Подпишитесь и поставьте дату.

В листе А также напишите ФИО и ИНН. В графах 010 и 030 нужно указать данные работодателя. В графах 070 и 100 – сумма заработка и размер налогов, уплаченных за год. Узнать из можно из справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

В разделе 1 также указываются личные данные. Заполняются строки с 010 по 040, а также 060, 070, 080 и 140. Какие данные там указывать написано над каждой строкой.

В разделе 1 нужно написать ФИО и ИНН, поставить дату и подпись. Здесь заполняются строки 010, 020, 030 и 050. В графе 010 поставьте цифру 2. В разделах 020 и 030 указывают КБК и ОКТМО. Их можно посмотреть на сайте налоговой службы в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов».

В титульном листе указываются паспортные данные.

Документы, прилагаемые к декларации

Список документов следующий:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы за период, за который хотите получить вычет.
  2. Договор об обучении.
  3. Чеки о перечислении средств за обучение на счет автошколы.
  4. Копия лицензии автошколы.
  5. Заявление.

Скачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)

Заявление пишется лично. В шапке указываются кому (начальнику ФНС) адресован документ и кто его составлял. Место проживания заявителя, серия номер и дата выдачи паспорта, а также ИНН.

В тексте нужно написать фразу: «Прошу произвести социальные налоговые вычеты в связи с моим платным обучением (или обучением ребенка)». Далее приводится перечень прикрепленных документов.

В левом углу ставится дата, в правом – подпись и инициалы.

Если компенсация получается за обучение детей, нужны также документы, подтверждающие родство с детьми. Это может быть свидетельство о рождении, где вы записаны как родитель или свидетельства, подтверждающие усыновление и попечительство.

Налоговый вычет за обучение можно оформить через работодателя.

Сроки получения вычета

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Отказано в произведении вычета может быть как по причине того, что вы не имеете на него права согласно законодательству, так и из-за того, что документы заполнены не правильно. Если в выплате отказали незаконно, такое решение можно опротестовать.

Зарегистрировавшись на сайте ФНС, следите за ходом рассмотрения заявления в разделе «Электронный документооборот».

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Возврат налога за обучение в автошколе: как получить налоговый вычет, документы

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство. 

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.

Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход.

Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Также читайте: Как выбрать автошколу

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

  • паспорт;
  • договор с автошколой;
  • лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
  • квитанция, подтверждающая оплату обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
  • справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
  • декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
  • заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах.

Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение.

Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

  • попадал ли автомобиль в аварии;
  • нуждается ли он в ремонте;
  • каков реальный пробег;
  • имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
  • числится ли в угоне или залоге;
  • есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

Также читайте: Сколько стоят подержанные машины

Источник: https://avtocod.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет за обучение в автошколе: список документов, условия, особенности

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Получение водительских прав в современном мире считается делом привычным не только для взрослых, но и для индивидов, недавно перешагнувших за порог 18-летия. Приятным моментом для водителя новобранца станет налоговый вычет за обучение в автошколе. Успешная сдача теоретического экзамена и практики по вождению приводят к обретению долгожданного документа.

Читайте также:  Как рассчитать субсидию жкх в новокузнецке

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Законодательное регулирование вопроса

Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.

Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.

ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.

Например, в 2018 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2020 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.

Условия предоставления возмещения

Не всякий претендент сможет реально получить вычет, даже и при понесенных расходах.

Законодатель определил требования, предъявляемые к:

  • личности желающего получить компенсацию;
  • учебному заведению, в котором проходит обучение;
  • разрешенному перечню лиц, при оплате за которых можно получить вычет.

Не смогут оформить вычет:

  1. Не работающие люди.
  2. Трудоустроенные неофициально, без трудового соглашения.
  3. Студенты, не имеющие дохода, кроме стипендии.
  4. Находящиеся в декрете женщины.
  5. Пенсионеры, живущие исключительно на средства пенсионного обеспечения.

Компенсирование не представится, если:

  • учебная организация не имеет разрешения на осуществление такого рода деятельности или срок действия лицензии истек и не продлен.

Оформить возврат части расходов возможно по факту осуществления платы за обучение следующих индивидов:

  1. За собственное самообразование. В данном случае не имеет значения форма обучения при подаче документации в инспекцию.
  2. При оплате за сына или дочь, как собственного, так и усыновленного.

    Здесь необходимо, чтобы обучение производилось обязательно по дневной модели образования и возраст ребенка не превышал 24 лет.

  3. За сестру или брата. При возрасте студента, не старше 18 лет.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, получить компенсацию возможно при соблюдении претендентом ряда установленных требований. Однако предписания не считаются трудно выполнимыми и многие пользуются льготой.

Некоторые особенности вычета

Каждая отдельно взятая льгота от государства обладает собственными характерными чертами. Комментируемый вид компенсации характеризуется:

  • при оплате курсов исключительно работодателем, без участия средств сотрудника, последний не вправе претендовать на льготу;
  • не получит компенсации ИП, ведущий деятельность по упрощенной системе налогообложения;
  • при затрате средств из материнского капитала, вычет также не полагается;
  • законом установлены предельные суммы, с каких производится расчет 13%. При расходах за собственное обучение – 120 тыс. рублей, за каждого ребенка – по 50 тыс. То есть 15600 за себя, 5500 за детей;
  • размер выплаты не увеличивается, если за одного ученика вычет получают оба родителя;
  • срок давности при обращении составляет три года. То есть получить вычет возможно за крайние 3 года. Например, девушка обучалась в институте с 2015 по 2019. Ежегодно на компенсирование за оплату обучения не подавала. Теперь оформить льготу можно за 2017, 2018, 2019 годы.

Способы оформления

Начисление и оформление выплаты может происходить двумя способами:

  1. Через ИФНС.
  2. Посредством работодателя.

И в первом, и во втором случаях придется обращаться в налоговую инспекцию, но разница заключается в нескольких моментах.

Сравнительную характеристику можно просмотреть по таблице:

В инспекции У работодателя
Потребуется полный перечень бумаг, в том числе и 2-НДФЛ, а также доходная декларация Извещение из уполномоченного учреждения о разрешении начислений, заявление сотрудника
Подать документы можно после возникновения преференции в следующем отчетном периоде Документация подается сразу после возникновения прерогативы оформления
Срок проверки составляет 3 месяца и перевод ожидается на протяжении еще 30 дней На протяжении месяца уточняются сведения и в этом же месяце осуществляется оплата
Начисление производится всей суммой целиком Перечисляют положенное частями, ежемесячно вместе с зарплатой

Какой из методов оформления и перечисления выбрать решает сам для себя плательщик. С точки зрения простоты подачи и проверки выигрывает способ оформления через работодателя. Однако многих привлекает получение всей суммы сразу и по этой причине избирают подачу документации и прошения в уполномоченное учреждение.

Процедура оформления через ИФНС потребует осуществления последующих действий:

  • Посетить отделение по месту регистрации с пакетом бумаг;
  • написать заявку на вычет, с указанием сведений о персональном счете, на который желаете получить перевод;
  • ожидать завершения проверки;
  • дождаться перечисления финансов. 

Если избран путь оформить компенсацию через бухгалтерский отдел на своем предприятии, то потребуется:

  1. Собрать документацию и обратиться в уполномоченный орган для получения разрешения на выплаты.
  2. Ожидать оповещения от госучреждения.
  3. Забрать извещение в налоговой.
  4. Зафиксировать заявление и направить документы начальству организации.
  5. Получать повышенную зарплату (без вычета НДФЛ) до периода, когда сумма льготы будет исчерпана.

Необходимая документация

В 2020 году список документов для предоставления в фнс включает:

  • удостоверение личности претендента;
  • прошение о предоставлении (указываются сведения органа, в какой подается заявление, информация о желающем оформить льготу – ФИО, адрес, контакты для связи, ИНН, основание предоставления из закона – ст.219 НК РФ, дата и подпись);
  • подоходная декларация (прописывается прибыль, полученная претендентом за прошедший период);
  • справка 2-НДФЛ (фиксируется зарплата трудящегося, переведенные за него перечисления помесячно и в сумме за год);
  • дубликат договора об оказании услуг образовательного характера;
  • подтверждение лицензии учебного учреждения;
  • платежные документы, свидетельствующие о факте понесенных затрат. Важным нюансом здесь выступает положение, чтобы в качестве оплачивающего лица был указан заявитель. Ими могут выступать разные чеки, квитанции, платежные поручения;
  • для подтверждения родственных связей с детьми понадобится свидетельство об их рождении;
  • при получении льготы за опекаемого или усыновленного, также предоставляется документация, доказывающая статус законного представителя.

Подать документацию возможно тремя способами:

  1. При личном посещении отделения. Однако трата времени, простаивание в очереди, а также необходимость подачи исключительно в орган по месту регистрации, но не проживания делают этот метод не совсем привлекательным.
  2. Воспользоваться услугами почтового перевода.

    Для этого вместе с письмом следует отправить опись бумажного сопровождения, входящего в ценный груз. А также стоит позаботиться об уведомлении.

  3. Оформить вычет можно через госуслуги или официальный сайт ФНС.

    Метод наиболее удобен для постоянных пользователей сети Интернет, поскольку позволяет осуществить процедуру, не выходя из дома. Но для его использования нужно иметь подтвержденную учетную запись.

По истечении периода проверки инспекция оповестит заявителя надлежащим образом.

При положительном решении деньги на указанный счет поступят на протяжении 30 дней с момента завершения проверки.

По факту принятия отказа в вычете, заявителю направляется письмо с аргументацией такого заключения.

Как правило, основными причинами отказа выступают:

  • представлен неполный перечень документов;
  • указаны сфальсифицированные сведения (зафиксированы большие налоговые отчисления, которых нет по факту);
  • прерогативы на получение на самом деле у человека нет (обучение сына по вечерней модели, использование средств из материнского капитала, в качестве плательщика указано другое лицо);
  • пропущен срок подачи.

Собрав нужные документы, можно вновь обратиться за начислением.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

Если вы потратили свои денежные средства на собственное обучение или обучение близких родственников, то государство предоставляет вам возможность вернуть часть уплаченных средств. Но главным условием является то, что вы должны получать доход, с которого выплачиваете государству подоходный налог. В противном случае получить налоговый вычет по НДФЛ невозможно.

В прошлом году я получила второе высшее образование, которое оплачивала себе самостоятельно. А в этом году уже вернула за него 13100 рублей. Если вам интересно, как это сделать, то я с удовольствием поделюсь с вами пошаговой инструкцией по возврату денежных средств.

Социальный вычет на обучение

Под ним понимается определенная сумма дохода налогоплательщика, на которую будет уменьшена общая величина его дохода. Благодаря этому он сможет сэкономить 13 % от суммы налогового вычета. Основные положения по получению социального вычета закреплены в налоговом законодательстве в статье 219 НК РФ.

Разрешается суммировать вычеты за ребенка, родственников, а также за себя. В число родных, кому можно оплатить учебу и получить вычет, относятся:

  • супруг/супруга;
  • родители;
  • ребенок до 24 лет;
  • родные сестры/братья.

Предельная величина вычета

Право оформления возникает после оплаты собственного обучения, либо обучения близких родственников:

  • за себя можно получить вычет в максимальном размере 120 тысяч рублей, что составит 15600 рублей в год (сюда можно включить различные виды обучения, в том числе повышение квалификации, получение дополнительных профессиональных навыков и других видов знаний, независимо от формы обучения);
  • за близких родственников можно снизить сумму только на 50 тысяч рублей (что составляет 6500 рублей) за каждого из них, при этом они должны обучаться только на дневной форме обучения.

Более подробно вы можете узнать об условиях уменьшения НДФЛ в этом видео.

Как получить возврат 13% подоходного налога

Законодательством предусмотрено несколько вариантов, которыми можно получить налоговый вычет:

  1. Получить через работодателя, при налогообложении вашей заработной платы.
  2. Вернуть излишне уплаченные суммы налога из бюджета ФНС за прошлые годы (не более 3 лет) с момента возникновения данного права.

Первый способ дает возможность получить средства в том же календарном году, когда возникло на это право. А второй способ доступен только на следующие календарный год после оплаты обучения.

Оформление через работодателя

Эта процедура подразумевает то, что заявитель будет получать налоговый вычет вместе со своей зарплатой. То есть из получаемого им дохода работодатель не будет вычитать подоходный налог до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Чтобы получить НДФЛ таким способом, потребуется сделать следующее:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, за который планируете получить средства.
  2. Составить заявление на предоставление социального вычета, оно заполняется в свободной форме.
  3. Составить заявление о предоставлении уведомления, о наличии такого права у заявителя.
  4. Собрать дополнительный пакет документов, подтверждающих заявленное право.
  5. Направить весь пакет документов в ФНС, подается по месту регистрации налогоплательщика.
  6. Дождаться уведомление, которое налоговые органы обязаны выдать в течение 30 дней после получения всех документов.
  7. Заполнить заявление к работодателю о предоставлении вычета.
  8. Получить вычет вместе со своей ежемесячной заработной платой.

Наибольшую сложность обычно представляет заполнение декларации 3-НДФЛ. Для нее предусмотрена специальная форма, которая видоизменяется каждый год. Существует несколько различных способов, которыми можно ее заполнить. Скачать необходимый бланк, посмотреть образец и узнать более подробно об этом можно в этой статье.

Если вы хотите заполнить декларацию в специальной программе, которая разработана налоговыми органами, то я также подготовила для вас подробную инструкцию  по работе с ней.

Полный перечень документов, которые требуют налоговые органы для подтверждения своих расходов на обучение, представлены здесь. Подробно прочитать, как заполнять все необходимые заявления я рассказала в этой статье.

Возврат через ФНС

Данный способ подразумевает возврат уже уплаченного налога за прошлые календарные годы. Допускается возможность вернуть налог сразу за 3 года. Но для этого необходимо подавать 3 декларации за каждый год.

Общий порядок возврата вычета будет следующий:

  1. Заполняем декларацию 3-НДФЛ в том количестве, за сколько лет возвращаем переплаченный налог.
  2. Составляем заявление на получение социального вычета, оно заполняется аналогичным образом, как и в предыдущем случае.
  3. Составляем заявление на возврат НДФЛ в специально установленной для этого форме. При этом в заявлении можно указывать только свои собственные реквизиты карты или банковского счета.
  4. Подготавливаем все остальные документы, обязательные для подтверждения своего права на получение вычета.
  5. Подаем общий пакет документов в ФНС, в котором налогоплательщик поставлен на учет в качестве налогоплательщика.
  6. Ожидаем выплату через 3 месяца. Этот период времени требуется сотрудникам налоговой службы, чтобы проверить корректность всех документов и перечислить денежные средства.

Возможные способы заполнения декларации я подробно описывала в этой статье. На порядок заполнения этого документа не влияет то, каким способом мы собираемся получать социальный вычет.

При заполнении декларации во всех случаях мы будем пользоваться сведениями, предоставленными нашим работодателем в справке 2-НДФЛ.

Из нее переносятся данные о полученном работнике доходе, об уплаченных за него налогах, а также о примененных  ранее вычетах, если они использовались при налогообложении заработной платы.

Общий перечень бумаг вы можете посмотреть здесь. Более подробно я рассматривала порядок заполнения заявлений для получения вычета в этой статье.

Вы можете воспользоваться любым способом получения социального вычета, но я предпочитала оформлять его единоразово по итогам года. Для меня это было удобнее, потому что мне возвращался налог одной суммой.

При этом помимо затраченных средств на обучение, я совместно включала затраты на лечение и учитывала стандартный социальный вычет.

В итоге ежегодно я возвращала практически максимально допустимую сумму, которую приятно было потратить на ценную вещь.

Но если вы хотите получить денежные средства как можно скорее, то вам нет смысла ждать окончания календарного года. В этом случае лучше получить положенный НДФЛ через работодателя.

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году

Время чтения 6 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году: как получить

Кто может оформить рассматриваемый вычет?

Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:

  1. налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
  2. налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.

Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.

Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.

Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:

  • расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  • автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
  • у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).

Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
  2. Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.

Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:

  • величины расходов на учебу в автошколе;
  • зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.

Факт завершения учебы в обоих случаях значения не имеет. Главное — чтобы на момент оформления вычета услуги автошколы были оплачены за счет личных средств налогоплательщика.

Оформление вычета в ФНС

Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:

  • паспорт;
  • справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
  • копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
  • копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
  • заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).

Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:

  • копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
  • копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).

Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.

  1. Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.

При этом справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ должны быть подписаны за тот год, в котором была оплачена налогоплательщиком учеба.

После этого ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов, и если с ними все будет в порядке — перечислит вычет на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе из бюджета РФ по рассматриваемой схеме можно в размере, составляющем 13% от стоимости услуг автошколы по договору, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы для исчисления рассматриваемого вычета, которая определена в правовых актах — 120 000 рублей).

Также должно соблюдаться условие: за год, в котором произведены расходы на учебу, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ (с зарплаты и иных источников) в размере, не меньшем, чем 13% от стоимости учебы в автошколе.

Пример.

Петров В.С. оплатил 40 000 рублей за обучение своего 18-летнего сына в автошколе. Зарплата Петрова В.С. составляет 50 000 рублей в месяц, с которой он платит НДФЛ в величине 6500 рублей (13% от 50 000).

При оформлении вычета по первой схеме Петров В.С. будет иметь возможность вернуть из бюджета сумму в 5200 рублей (13% от 40 000). Уплаченного даже за 1 месяц НДФЛ с его зарплаты хватит на это с избытком.

Оформление вычета за учебу у работодателя

Решение рассматриваемой задачи предполагает:

  1. Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.

Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:

  • заявление в установленной структуре;
  • все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).

Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.

  1. Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
  • уведомления, выданного специалистами ФНС;
  • заявления на вычет.

Второй документ может быть составлен в свободной форме (но бухгалтеры, возможно, предоставят удобную для них).

После этого налогоплательщик будет получать зарплату, на которую не будет начисляться НДФЛ — до тех пор, пока его исчисленная величина не достигнет 13% от расходов на учебу в автошколе (либо предельной величины в 15 600 рублей, которая, как мы отметили выше, определена законодательно).

Пример.

Знакомый нам Петров В.С. решает оформить вычет у работодателя. С учетом его зарплаты, а также величины НДФЛ, уплачиваемой с нее, он получит весь вычет в величине 5200 рублей в первый же месяц после его оформления — так как ежемесячный НДФЛ с зарплаты Петрова В.С., составляющий 6500 рублей, больше данного вычета.

Это как раз тот случай, когда фирме, в которой работает человек, нужно будет провести только 1 ежемесячную выплату, чтобы обеспечить получение сотрудником вычета за обучение в автошколе.

Фактически, Петров В.С. получит увеличенную месячную зарплату: к 43 500 — его зарплате за вычетом НДФЛ (50 000 — 6500), добавится 5200 рублей в виде вычета. Выходит, что на руки Петров В.С. получит 48 700 рублей.

При необходимости можно задействовать обе схемы оформления вычета за учебу в автошколе. Но не одновременно, а по очереди.

Пример.

Иванов А.С. в феврале 2015 года заплатил за обучение своего сына в автошколе 70 000 рублей. Он будет управомочен получить с этой суммы компенсацию в размере 9100 рублей (13% от 70 000).

Доход заявителя составляет 30 000 рублей в месяц, а уплаченный в бюджет НДФЛ с него — 3900 рублей (13% от 30 000).

В октябре 2015 года Иванов А.С. оформляет вычет за учебу сына в автошколе у работодателя. В результате, он получит:

3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в ноябре 2015 года (за счет законной неуплаты месячного НДФЛ в аналогичном размере);

3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в декабре 2015 года.

По состоянию на конец 2015 года у Иванова А.С. от вычета останется неиспользованная сумма — 1300 рублей (9100 — 2 * (3900)).

Данную сумму налогоплательщик управомочен получить в качестве вычета уже по первой схеме — через ФНС.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить возврат налога

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на получение вычета, имеет доход, не облагаемый НДФЛ (алименты, пенсия, стипендия и т.д.), то социальный вычет такому лицу не предоставляется.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Важно! При оплате своей учебы, вычет предоставляется за обучение независимо от формы обучения. Если оплачивалось обучение ребенка, брата или сестры, то возврат возможен только при варианте учебы на очном отделении. Форма подготовки прописывается в соглашении, в противном случае следует потребовать в учебном заведении соответствующую справку.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы. В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Важно! В случаях, когда предполагается вернуть налог за обучение в автошколе родственника, то дополнительно нужен документ подтверждения степени родства.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы.

Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат.

С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.
  2. Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

  3. Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
  4. Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
  5. Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/. В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется. Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года.

Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах.

И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 — 2020 году

Возврат НДФЛ по расходам за обучение

В 2020 году вернуть налог за обучение можно по расходам, осуществленным в 2017, 2018 и 2019 годах. Таким образом, налогоплательщики имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за 3 последние года.

Если расходы за обучение были в 2018 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2018 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2018 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2017 или авансом за 2019.Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.

Получить налоговый вычет за обучение можно в следующих случаях:

  • при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
  • при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.

Возврат налога за обучение ограничивается следующим образом:

  1. по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
  2. по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).Увеличение суммы вычета в 2019 году, к сожалению, не планировалось и не было.
На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту. Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:

Пример 1: Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей. Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница «сгорает» и не переносится на следующий год. Следовательно, при наличии нескольких работ в одном году, указывайте в декларации все справки 2-ндфл для расчета максимальной суммы возврата налога.

Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.

  • Рекомендуем также обратить Ваше внимание на некоторые наши статьи из Блога по данной теме:
  • — вычеты у репетитора;
  • — вычеты по расходам за обучение супруга;
  • — за обучение неродного ребенка;
  • — дистанционное обучение;
  • — дошкольное обучение.

Документы, которые предоставляются в налоговую инспекцию, для возврата налога за обучение

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
  2. Заявление о возврате налога
  3. Справка 2-НДФЛ
  4. Паспорт
  5. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
  6. Копия договора на обучение
  7. Копия лицензии учебного заведения
  8. Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
  9. иные документы, подтверждающие степень родства.

Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie-v-2019-godu

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector