Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

Как получить возврат НДФЛ за лекарства в 2020 году, какие медикаменты входят в перечень подлежащих компенсации, и какие документы для этого необходимы, рассказали юристы, ссылаясь на Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. В документе, согласно которому частичный возврат средств за приобретенные медикаменты происходит в стране уже около 20 лет, указаны нормы и конкретные препараты, подлежащие компенсации.

Что представляет собой компенсация за приобретенные лекарства

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

В России с начала 2000-х годов на законодательном уровне закреплено право гражданина на возмещение налогового вычета на лекарства, приобретенные для собственного лечения или же лечения родственников.

Право на возмещение социального вычета по НДФЛ в размере 13% прописано в Налоговом Кодексе страны. Воспользоваться им с учетом определенных нюансов может большинство жителей Российской Федерации.

Кто может вернуть НДФЛ за лекарства в 2020 году

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

Получить компенсацию за приобретенные ранее лекарства можно, как лично, так и за другого гражданина, которому медикаменты приобретались для лечения. Это могут быть родственники, в том числе и дети, возрастом до 18 лет.

Следует учитывать, что возврат НДФЛ может быть произведен исключительно по окончанию налогового периода. За него принимается 1 год. Проще говоря, налоговый вычет за 2019 год будет зачислен только в 2020 году.

Примечательно, что получить часть средств за приобретенные лекарства обратно имеют право только работающие официально россияне. Другими словами те, кто систематически производит налоговые отчисления с собственной заработной платы.

Для оформления налогового вычета за лечение у гражданина имеется 3 года. Это означает, что компенсация за 2019 год может быть получена с 2020 по 2022 год включительно.

Перечень лекарств, подлежащих компенсации в 2020 году

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

В перечне лекарств, которые подлежат частичной компенсации, в 2020 году произошли существенные изменения. Если ранее можно было получить налоговый вычет лишь на 405 препаратов, в которые были включены некоторые местные анестетики, средства для наркоза, антидепрессанты, противогриппозные и прочие средства, то теперь только этими медикаментами россиян не ограничивают.

Согласно принятому Государственной Думой РФ закону о внесении соответствующих изменений в Налоговый кодекс России, теперь налоговый вычет может быть возвращен на любой из препаратов, однако важно, чтобы при этом на него был сохранен чек.

Список документов на получение материальной компенсации за лекарства в 2020 году

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

Полный и правильный пакет документов, собранных заявителем, является залогом получения компенсации за ранее приобретенные лекарства. В первую очередь заявителю предстоит заполнить соответствующую декларацию З-НДФЛ. К нему прилагается пакет платежных документов. Последний формируется в зависимости от того, чье лечение оплачивает заявитель – собственное или родственника.

В пакет документов, предоставляемый для возврата налогового вычета, входят:

  • договор с клиникой на оказание медицинских услуг;
  • чеки;
  • лицензия лечебного учреждения. Важно, чтобы оно находилось на территории РФ;
  • справка 2-НДФЛ за год, когда производилась оплата лечения.

В случае если заявление и пакет документов на возврат средств осуществляется не самим гражданином, проходящим лечение, а родственников, потребуется дополнительно наличие бумаг, подтверждающих родственные связи.

Источник: http://www.1rre.ru/344526-chast-potrachennyx-na-lekarstva-sredstv-mozhno-budet-poluchit-obratno-v-2020-godu.html

Особенности социального налогового вычета в 2020 году

Реклама «Заплати налоги и спи спокойно» с экранов телевизоров довольно долго внушала гражданам преимущество прозрачных доходов. У белой зарплаты, помимо спокойного сна труженика, есть и еще один приятный бонус —  в виде социального налогового вычета. У каждого гражданина Российской федерации есть право на это, но далеко не все умеют этим пользоваться.

В этой статье мы подробно расскажем, за какие расходы можно получать в России вычеты, что для этого нужно, куда и как обращаться.

Кратко — о чем идет речь

Социальные налоговые вычеты на доходы в России — это условно часть прибыли налогоплательщика, не подвергаемая налогообложению. Но, все не так просто. Фактически, это возврат части потраченных средств на лечение, обучение, покупку недвижимости или приобретение медикаментов. Т.е. мы можем каждый год возвращать те самые 13% от своих затрат на эти категории услуг.

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

Важно! Для получения социального вычета, необходимо иметь белую заработную плату, с которой удерживают налоги (НДФЛ — 13%).

Налоговый вычет на лечение

Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг. Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет. Их список утверждён Министерством Здравоохранения.

Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д.

На следующий год, вы можете обратиться в эти клиники о попросить и комплект документов на возврат налога. Это бесплатно. После этого, через налоговую вам вернут 13% от ваших расходов. Как и куда обращаться — дальше в статье.

Налоговый вычет на обучение

Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных. Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения.

Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий). Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения.

На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается. Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей. Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение  в автошколе. Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения. Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

Налоговый вычет за приобретение лекарств

С 2019-2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции. К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств. За родителей — пенсионеров компенсацию на медикаменты могут получить дети, платящие налоги с официального дохода.

Как получить социальный налоговый вычет?

Проще всего обратиться в специализированную юридическую фирму, заплатить 500 рублей, отдать требуемые документы и ждать результата, сэкономив время и нервные клетки.

В заполнении декларации достаточно много тонкостей — неверно заполненные документы могут вернуть.

При этом сроки рассмотрения в пределах месяца, а ходить в налоговую службу для исправления документов — не лучшее времяпровождение.

Для уверенных пользователей интернета существует личный кабинет налогоплательщика. В налоговую инспекцию будет достаточно одного визита для получения пароля и регистрации. Дальше вы будете работать с программой, автоматически обрабатывающей документы и указывающей на недочеты и ошибки.

  • Если вас не пугает бюрократическая волокита, и вы желаете повысить финансовую грамотность налогоплательщика, можно заполнить налоговую декларацию и собрать документы самостоятельно.
  • Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств
  • Есть два варианта:
  1. Первый — подать документы в налоговую инспекцию на возврат средств в конце финансового года.
  2. Второй — по факту оказания услуги действовать через работодателя путем уменьшения вычета налога с зарплаты по справке из налоговой инспекции. Подоходный налог не будут удерживать до полного возвращения заявленной суммы.

Список необходимых документов

На лечение

  • Договор с медицинским учреждением;
  • Чеки и товарные чеки на оплату услуг, покупку медикаментов или уплату страховых взносов по договору со страховой медицинской компанией;
  • Лицензия медицинского учреждения;
  • Оригиналы документов об оплате услуг, выданной медицинским заведением;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ за год оплаты лечения, выданный бухгалтерией по месту работы;
  • Типовое заявление на вычет в налоговую инспекцию;
  • Паспорт с постраничной копией страниц;
  • Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств;
  • Ко всем оригиналам прилагаются копии.

На обучение

  • Договор с образовательным заведением;
  • Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
  • Постраничная копия паспорта заявителя;
  • Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Типовое заявление в налоговую инспекцию

В заявлении на предоставление социального вычета требуется указать: сведения о государственном органе, куда осуществляется подача заявления; личную информацию о налоговом резиденте; сведений об адресе, телефоне, ИНН налогоплательщика – заявителя; непосредственно сама просьба, с обозначением чёткой цели расходов; информации о реквизитах счёта в банке; даты с подписью. Следует приложить к заявке все необходимые бумаги. Такое заявление рассматривается в течение 30 рабочих дней.

Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц, законопослушный гражданин может оформлять ежегодно. Платные операции, лечение зубов, дорогостоящие медикаменты для родителей-пенсионеров и расходы на обучение детей-студентов —  государство готово частично компенсировать затраты на социально значимые расходы.

Страна заинтересована в образованных гражданах, заботящихся о своем здоровье и здоровье своих родителей.

Источник: https://lgoty.net/lgoty/socialny-nalogovy-vychet.htm

Возврат денег за лекарства через налоговую будет доступен в 2020 году

Вы обращались за медицинской помощью, покупали лекарства по рецепту врача или проходили платные обследования. Теперь вы можете вернуть часть потраченных средств. С 2020 года, согласно новым правилам получения налогового вычета, можно вернуть 13% денег, потраченных в медицинских целях.

Список медицинских услуг, за которые положен налоговый вычет, утвержден Постановлением правительства от 19 марта 2001 г.

№201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

В него входят основные медицинские процедуры, такие как обращение к врачу, сдача необходимых анализов, лечение в больнице, стоматологические услуги, путевки в санаторий, приобретение лекарственных средства по рецепту врача.

Согласно поправкам Налогового кодекса, которые вступили в силу с 1 января 2020 года, возврат средств возможен за любое лекарство, главное – чтобы был рецепт врача. Раньше вычет получали лишь за покупку препаратов из специального перечня, утвержденного Правительством.

Но существуют финансовые ограничения, так, максимальная стоимость купленных препаратов и лечения составляет не более 120 тыс. руб. в год. Вернуть можно лишь 15 600 руб. Суммы, потраченные свыше этого лимита, учитываться не будут.

Читайте также:  Консультация юриста по пенсии онлайн бесплатно

Не будут возвращаться деньги, потраченные на дорогостоящие процедуры, такие как ЭКО, пластические операции.

Размер налогового вычета также зависит от размера зарплаты и суммы, потраченной на лечение. Налоговая вернет вычет не больше оплаченного НДФЛ за год.

Кто получит налоговый вычет в 2020 году

Вернуть деньги за медицинские услуги может любой гражданин Российской Федерации, который работает официально и платит налог на доходы физических лиц. Возврат средств можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Так, в наступившем году можно получить часть денег, потраченных на лечение в 2019, 2018, 2017 годах. Кроме того, если деньги были потрачены на лечение близких родственников – мужа, жены, несовершеннолетних детей и родителей – также положен вычет.

Для этого договор необходимо составить на себя и хранить все квитанции.

Что касается индивидуальных предпринимателей и самозанятых работников, студентов, женщин в декрете и неработающих пенсионеров, то они НДФЛ не платят, а значит, возврат денег им не положен.

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году: как получить, перечень лекарств

Как получить возврат денег через налоговую и у работодателя

Существует два варианта получения денег за медицинские процедуры: в налоговой или у работодателя. В первом случае, налоговая перечисляет всю сумму на счет. Во втором, работодатель будет выплачивать ее по частям, так как не будет удерживаться НДФЛ. Это увеличит заработную плату на то время, пока будет выплачиваться сумма вычета.

Для получения налогового вычета по месту работы необходимо предоставить пакет документов, подтверждающих расходы на лечение и лекарства, чеки и заявление. Необходимые документы должны быть оформлены на имя того человека, кому будут возвращать деньги.

Пакет документов необходимо подать в ИФНС по месту жительства. Налоговый инспектор проверит все документы и в течение 30 дней должны быть получены уведомление о подтверждении права на вычет, где будет указана сумма.

После этого, следует обратиться в бухгалтерию работодателя и написать заявление о предоставлении социального налогового вычета. Эту процедуру необходимо совершить до окончания календарного года, в котором были расходы на лечения.

И начиная с месяца обращения, с заработной платы не будут удерживать налог.

В случае обращения в налоговую инспекцию следует также собрать пакет необходимых документов. К ним приложить справку 2-НДФЛ с места работы. И заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Все документы необходимо подать до конца года, следующего за тем, в котором было платное лечение. Кроме того, подать документы можно как лично обратившись в налоговую инспекцию, так и онлайн.

В последнем случае, для заполнения форм онлайн необходима электронная подпись.

В течение трех месяцев налоговая будет проверять документы. Ответ придет в личный кабинет на сайте nalog.ru. После получения позитивного ответа необходимо подать заявление на возврат денег. Налоговая вернет вычет только после обращения налогоплательщика в течение месяца.

Источник: https://pronedra.ru/vozvrat-deneg-za-lekarstva-cherez-nalogovuyu-budet-dostupen-v-2020-godu-442592.html

Компенсация за лекарства пенсионерам: как их получить в 2020 году

Достигнув пенсионного возраста, человек уже не может, как и прежде работать. И как результат уровень его доходов значительно снижается.

В возрасте у людей появляются различные проблемы со здоровьем, поэтому им требуется использование лекарственных препаратов. В этой ситуации государство приходит на помощь данной незащищенной категории, например, когда компенсация за лекарства выплачивается пенсионерам.

Кому положены льготы на приобретение лекарственных средств в 2020 году?

Льготы пенсионерам на лекарства полагаются только следующим категориям:

  • Пенсионерам, у которых установлена 1 и 2 группа инвалидности.
  • Ветеранам и инвалидам ВОВ.
  • Ветеранам боевых действий, имеющим группу инвалидности.
  • Героям СССР и России.
  • Ликвидаторам последствий аварии на ЧАЭС.
  • Пенсионерам, у которых есть тяжелые заболевания (болезнь Паркинсона, красная волчанка, диабет, хронические аутоиммунные патологии, первые полгода после инфаркта миокарда и т.д.).

На текущий момент, в 2020 году внесение сюда новых категорий не планируется. Помимо этого списка, льготами могут воспользоваться категории, установленные в региональных нормативных актах (например, законодательными актами Москвы).

Какие именно пенсионеры могут рассчитывать можно узнать в местных комитетах по социальной защите населения (собес).

Список льгот на покупку лекарств для пенсионеров:

Помощь по приобретению лекарственных препаратов может оказываться следующим образом:

50-процентная скидка

Приказ Минздрава определяет, что пенсионеры могут получать право на приобретение лекарственных препаратов со скидкой в размере 50%. Какие именно категории получают право на это определяется в этом же нормативном акте.

Согласно этому акту, данным правом могут воспользоваться пенсионеры по старости, по инвалидности или потере кормильца, если их пенсия меньше установленного законодательством прожиточного минимального размера для пенсионеров.

Внимание! Для того, чтобы получить лекарство со скидкой, необходим рецепт, выписанный лечащим врачом.

Данный список периодически пересматривается, вносятся новые или исключаются старые препараты и т.д.

Список лекарств бесплатных, предназначенных для пенсионеров, включает следующие препараты:

  • Анальгетики ненаркотической и опиоидной групп.
  • Противовоспалительные средства, нестероидного характера.
  • Лекарства против аллергии, подагры, и паркинсонизма;
  • Вещества, относящиеся к анксиолитическим, противосудорожным, антипсихотическим препаратам.
  • Антибиотики, антидепрессанты, снотворные;
  • Препараты противовирусного и противогрибкового характера.
  • Лекарственные средства для лечения сердечно-сосудистой, дыхательной, пищеварительной системы.
  • Гормональные и иные препараты.

Компенсация расходов на лекарства

Льготные категории граждан могут выбрать получать бесплатно лекарство, или написать в ПФР отказ от данного права в обмен на ежемесячное денежное возмещение.

Пенсионер решение об этом принимает самостоятельно. Важно помнить, что если был подан отказ от лекарств, то получать их при необходимости гражданин сможет только со всеми на общих основаниях, так как он является получателем компенсации расходов на лекарства.

Кроме этого, пенсионеры, относящиеся ко льготным категориям, при приобретении ими лекарств по выписанному лечащим врачом рецепту могут обратиться в пенсионный фонд, чтобы получить возмещение расходов на приобретение лекарства.

Важно, чтобы лекарственный препарат входил в список бесплатных препаратов, установленный приказом Минздрава, и был назначен лечащим врачом.

Как получить компенсацию затраченных на лекарства средств пенсионеру?

Условия возмещения средств

Для того, чтобы вернуть средства, заплаченные за лекарственные препараты, необходимо соблюдение ряда условий. Необходимо помнить, что они могут изменяться в зависимости от способа возврата.

Чаще всего произвести возврат можно в том случае, если денежные средства были уплачены лично заявителем, а лекарства использовались для собственного лечения, либо близких родственников.

Кроме этого, рецепт на приобретение лекарства должен был быть выписан в двух экземплярах и оформлен в соответствии с требованиями Минздрава.

Внимание! Если возврат планируется делать путем получения социального вычета, то у пенсионера должен быть налогооблагаемый доход в течение последних 3-х лет.

Возврат денег за лекарства и медпрепараты пенсионерам в соцзащите осуществляется для неработающих лиц, которые не имеют возможности сделать это через своего работодателя.

Полный список таких лиц включает в себя:

  • Дети до 3-х лет, на которых оформлен полис обязательного страхования;
  • Дети, которые не достигли возраста 6 лет и живут в многодетных семьях. Данное правило не распространяется на детей-инвалидов.
  • Дети-инвалиды;
  • Граждане с подтвержденной инвалидностью;
  • Пенсионеры, которые имеют дополнительные звания, предоставляющие право на льготы.

За счет работодателя для работающих пенсионеров

Законодательство защищает права граждан, которые получили травмы или инвалидность во время исполнения трудовых обязанностей. Такие лица получают право на бесплатное лечение, курс реабилитации, а также компенсацию стоимости приобретенных лекарственных препаратов.

Чтобы воспользоваться данной возможностью, работник должен пройти профессиональный осмотр, и получить заключение об имеющихся травмах, а также разработанную программу реабилитации.

Именно наличие в программе необходимых медицинских препаратов будет являться правом на получение компенсации.

Для этого необходимо предоставить работодателю документы и квитанции, подтверждающие приобретение лекарств. Возврат денежных средств производится по средней рыночной цене.

Налоговый вычет

Законом установлено, что каждый гражданин имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом, чтобы компенсировать часть средств, затраченных на приобретение лекарств, либо платное лечение.

Сумма вычета установлена в размере 120 тысяч рублей в год. Это значит, что вернуть налога можно не более 15600 рублей в год.

Внимание! Чтобы воспользоваться социальным вычетом необходимо заполнить и подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить документы, подтверждающие расходы.

Особенностью данного способа компенсации затрат на лекарства является то, что получить вычет могут только граждане, которые имели в предыдущем году налогооблагаемый доход (пенсия сюда не относится), а также размер компенсации ограничен 13% от затраченной суммы.

Порядок оформления компенсации:

Точная процедура, которую необходимо осуществить для получения выплаты зависит от способа ее оформления.

Сбор нужных документов

Необходимо подойти ответственно к сбору документов для подтверждения затрат по лекарствам. И заниматься этим уже на стадии обращения в медицинское учреждение, и далее, при походе по аптекам.

При получении рецептов на приобретение лекарств желательно просить медицинского работника, чтобы было выписано сразу два рецепта — при этом один будет передан в аптеку и будет являться требованием на лекарство, а вторая копия далее будет передана в качестве подтверждения трат.

В число бланков, которые необходимо подготовить для возврата средств, входят:

  • Бланки рецептов, оформленные по установленной форме;
  • Квитанции, кассовые чеки и иные подтверждающие документы, при помощи которых можно доказать расходование денежных средств;
  • Справки о доходах, подтверждающих наличие облагаемого налогом дохода (необходимо при оформлении налогового вычета);
  • Документы, подтверждающие родство (требуются, если лекарства приобретались для близкого родственника).

Подача документов

В зависимости от способа получения компенсации, документы подаются в разные органы:

  • Пенсионеры обращаются за выплатой в отделение Пенсионного фонда в своем регионе;
  • Для получения налогового вычета по приобретению лекарств необходимо обратиться в налоговый орган по месту проживания;
  • Если лекарства были приобретены на лечение травмы, полученной на производстве, то необходимо обращаться с документами к своему работодателю.

Срок ожидания выплаты

Срок, в течение которого зачисляется компенсация за лекарства пенсионерам, также зависит от органа.

Так, ФСС производит рассмотрение документов и вынесение решение в течение 1 месяца с момента подачи.

При оформлении социального налогового вычета, ФНС проводит проверку в течение 2 месяцев с даты подачи. После этого, при вынесении положительного решения, в течение 1 месяца деньги зачисляются на расчетный счет или карту.

Можно ли вместо льготы получить материальную компенсацию?

Закон устанавливает, что каждый пожилой получатель ЕДВ имеет право отказаться от материальной льготы в пользу дополнительной доплаты к пенсии.

Куда обратиться для получения денежного эквивалента льготы

Льготнику необходимо обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда по месту нахождения личного дела получателя выплаты.

Сделать это можно одним из следующих способов:

  • Личной явкой в отделение ПФ;
  • Обратиться в ближайшее отделение МФЦ;
  • Отправить в почтовом отправлении;
  • Подать через портал «Госуслуги»;
  • Подать через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда (доступно только в отдельных регионах).
Читайте также:  Стоимость межевания земельного (дачного) участка: сколько стоит

Что нужно для оформления выплаты?

Для отказа от получения льготы в натуральной форме в пользу доплаты необходимо оформить заявление по форме, установленной фондом.

Такое заявление необходимо оформить и подать до 1 октября текущего года. При этом выбранное решение будет действовать весь следующий год. Если опоздать и выразить свое желание после наступления указанного срока, то заявление к рассмотрению принято не будет.

Действовать выбранное решение будет до момента подачи нового заявления либо до дня утраты льготником права на получение пособия ЕДВ.

Необходимо помнить, что одним заявлением можно отказаться либо согласиться сразу на несколько социальных услуг из возможных.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/kompensatsiya-za-lekarstva-pensioneram.html

Как получить налоговый вычет за лекарства в 2020 году?

Хотя медицинские услуги в России оказываются бесплатно, каждый месяц из карманов пациентов утекают немалые суммы. Немного снизить нагрузку на семейный бюджет помогает налоговый вычет на лекарства. С середины 2019 года изменились правила расчёта льготы — теперь она стала доступна большему числу людей. Как получить вычет и какие документы для этого понадобятся — далее в статье.

Особенности начисления

Налоговый вычет на медикаменты в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 219 Налогового кодекса относится к социальным. Получить его может любой человек, подходящий под следующие критерии:

  1. Налоговая нагрузка. Получатель должен быть резидентом России. Это значит, что за расчётный год он провёл в стране как минимум 183 дня. Короткие выезды за границу, как и непродолжительное нахождение в нейтральных или чужих водах, на непрерывность срока не влияют.
  2. Официальный доход. Налоговый вычет компенсирует НДФЛ, выплачиваемый резидентом в бюджет. Доходом считается заработная плата, выручка ИП или компании, некоторые другие легальные способы получения денег.
  3. За последний год приобретались за собственные средства медикаменты.
  4. Имеются подтверждающие расходы чеки, квитанции, прочие платёжные документы.

В соответствии с седьмым абзацем части 2 той же статьи, для пенсионеров и граждан, не достигших соответствующего возраста, установлен единый потолок вычета. Он составляет 120 тысяч рублей. Расходы, сделанные в большем объёме, придётся компенсировать другими способами.

Кто может получить

Налоговый вычет может быть начислен для компенсации расходов как самого гражданина, так и его близких родственников. К ним, как следует из пункта 4 части 1 статьи 219, относятся:

  • родители (отец, мать);
  • усыновители;
  • супруг/супруга;
  • родные и адоптированные дети;
  • дедушки и бабушки;
  • родные и неполнородные (один родитель общий) братья и сёстры;
  • лица, находящиеся под опекой.

В последнем случае льгота действует как для детей, так и для иных граждан, нуждающихся в попечительстве. В том числе это касается недееспособных.

Новые условия получения

Начиная с середины текущего года получить налоговый вычет можно на любые лекарства, выписанные врачом и оплаченные из своего кошелька. «Особые списки» отменены — они применяются лишь для возмещения расходов вне социального вычета.

Для получения льготы с медицинской точки зрения остаётся два условия:

  • медикаменты назначены врачом, а не принимаются пациентом по своей инициативе;
  • гражданин заплатил за них и имеет возможность подтвердить расходы.

Важно понимать: на лекарства, приобретённые без рецептов, вычет не распространяется. Возможно, они были рекомендованы терапевтом в личной беседе — или не сохранилось рецепта и чеков; получить вычет на «потерянную» сумму не выйдет.

Полезно знать:

Расчёт компенсации

Рассчитать, какой вычет положен ему за прошедший год, пациент может самостоятельно. Для этого потребуется:

  • собрать все рецепты и платёжные документы;
  • подсчитать сумму затрат;
  • вычислить 13% от неё;
  • вычесть полученную сумму из облагаемой базы.

Пример. Гражданин А. прожил в России весь год. Его официальный ежемесячный доход составлял 65 тысяч рублей. Расходы на лекарства — 27 тысяч рублей за отчётный период. Все они подтверждены рецептами и кассовыми чеками.

В течение года гражданин А. получил (12×65 000), то есть 780 тысяч рублей. Являясь налоговым резидентом, он заплатил НДФЛ в сумме (780 000×13%), то есть 101 400 рублей. В соответствии с действующим законом гражданин может получить вычет за лекарства по той же ставке: (27 000×13%), то есть 3 510 рублей.

Если он уже выплатил налог, А. имеет право получить компенсацию в указанном размере. Если ещё нет — уменьшить размер облагаемой базы на 27 000 рублей: (780 000 – 27 000), то есть 753 тысячи рублей.

НДФЛ, исчисленный на основании этого значения, составит 97 890 рублей, что на те же 3 510 рублей меньше, чем до вычета.

А если бы затраты на лекарства превысили 120 тысяч рублей, гражданину А. пришлось бы получать вычет не на общих основаниях, а по списку дорогостоящих лекарств — на него лимиты не распространяются.

Следует также помнить, что социальный вычет — суммарная величина, включающая также расходы на благотворительность, обучение и добровольное страхование. Исключение делается только в отношении учёбы детей: на неё даются дополнительные 50 тысяч рублей компенсации.

Таким образом, если суммарные расходы, включаемые в социальный вычет, превысили верхнюю планку, получить компенсацию в большем размере не получится — даже если траты на лекарства не дотягивают до 120 тысяч рублей.

Оформление рецепта

Правильно выписанный рецепт — залог успешного получения вычета. Пациент должен сам следить за действиями врача, при необходимости — поправить его и попросить оформить документ заново. От этого зависит финансовое благополучие налогоплательщика, и медик не имеет права отказать в законной просьбе.

Порядок оформления:

  1. Используется новый бланк 107-1/у, позволяющий получить льготу по обновлённым правилам.
  2. Создаётся два одинаковых рецепта — для получения медикамента в аптеке и для представления в ФНС.
  3. На втором ставится соответствующий штамп, в который вносится ИНН пациента или лица, получающего налоговый вычет.
  4. Медик заверяет подписью и личной печатью оба бланка. На том, что предназначен для налоговой, также ставится круглая печать поликлиники.

Если медикаменты назначаются ребёнку или другому близкому родственнику, на бланке указывается имя взрослого человека, платящего налоги и имеющего право на вычет.

Исключение — супружеская пара: муж может рассчитывать на компенсацию за жену, и наоборот. В этом случае в рецепте может быть указан ИНН любого из супругов.

Общение с налоговой

Резидент вправе использовать оба указанных способа получения вычета:

  1. До уплаты налога. Тогда траты на лекарства включаются в декларацию и на соответствующее значение уменьшается сумма облагаемой базы.
  2. После уплаты. Гражданин представляет подтверждения расходов на лечение, и ФНС перечисляет «излишки», полученные в прошлом году, на банковский счёт заявителя.

Для получения компенсации заполняется общая форма 3-НДФЛ. В ней указывают все доходы и расходы за прошедший год.

  • Скачать бланк формы 3 НДФЛ
  • Резидент имеет право требовать возмещения расходов за последние три года — при этом следует учитывать, что в каждом году форма будет немного отличаться.
  • Декларацию можно заполнить:
  • онлайн, в личном кабинете резидента на портале налоговой;
  • в программе — её нужно скачать с того же сайта, установить, а затем вписать данные и распечатать бланк;
  • в подразделении ФНС — никто не запретит гражданину прийти лично и заполнить декларацию на месте.

Бланк можно направить инспектору заказным письмом. В этом случае обязательно нужна расписка о вручении — иначе не удастся доказать, что документ был составлен и отослан.

К форме нужно присовокупить заявление о возврате средств, если налог уже уплачен. Оно пишется в произвольной форме; скачать образец можно на сайте ФНС. Если документ пересылается в электронной форме, его следует снабдить сканами рецептов, чеков и квитанций.

Крайне желательно подать декларацию до 1 мая года, следующего за «затратным». Для получения социального вычета чётких временных границ нет, но и затягивать не стоит: проверка документов может продолжаться до трёх месяцев.

Неправомерный отказ налоговой можно оспорить в вышестоящей инстанции, а потом — в судебном порядке. К исковому заявлению понадобится приложить те же документы, что были использованы для обращения за вычетом.

Источник: https://pravoved365.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lekarstva

Социальный налоговый вычет за лекарства

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплатил расходы на приобретение медикаментов:

  • Для самого себя;
  • Для своих близких родственников: супруга, несовершеннолетних детей (включая усыновленных и подопечных), родителей.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату лекарств.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил медикаменты, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Организация (ИП), реализовавшая (ий) гражданину лекарственные препараты,  находится на территории РФ и имеет соответствующую лицензию.

3. Вычет предоставляется в отношении медикаментов из Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее по тексту – Перечень).

Размер вычета

СНВ на приобретение лекарств предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на медикаменты, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (иные виды медицинских услуг, обучение, добровольное страхование и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Существуют определенные виды дорогостоящего лечения, на которые предельный размер СНВ не распространяется. При этом пациентам приходится оплачивать не только стоимость самого лечения, но и приобретать за свой счет необходимые медикаменты.

Определить, относится ли проведенное лечение к дорогостоящему, можно по специальному коду, который медицинское учреждение обязано указывать в справке об оплате услуг для представления в ФНС:

  • «1» — медицинская услуга не является дорогостоящей;
  • «2» — услуга признается дорогостоящей.
Читайте также:  Бесплатная консультация юриста в перми

Для того чтобы возместить в составе вычета покупку лекарственных средств, необходимо, чтобы медорганизация:

  • отразила данный факт в соответствующем пункте договора (примерная формулировка: «Пациент приобретает лекарственные препараты, необходимые для проведения лечения, за счет собственных средств»);
  • включила эти затраты в общую стоимость услуг, указанную в справке для ФНС;
  • выдала рецепт на лекарственные средства для представления в налоговую инспекцию.

А у налогоплательщика должны быть в наличии платежные документы на покупку этих медикаментов.

Примеры расчета СНВ

Рассмотрим порядок расчета вычета на конкретном примере.

Краснов М. М. зарабатывает 30 000 руб. в месяц. За год его работодатель перечислил в бюджет 46 800 руб. НДФЛ (30 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В этом же году Краснов М. М. приобрел за счет собственных средств препарат «Интерферон бета» для своей матери, назначенный ей лечащим врачом, на сумму 32 000 руб.

Данный медикамент содержится в Перечне лекарств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы СНВ.

Краснов М. М. имеет право заявить к вычету 4 160 руб. (32 000 руб. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного налога, полученные от работодателя);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

  • рецепт от лечащего врача по форме № 107-1/у со штампом «Для предоставления в ФНС»;
  • чеки (платежные поручения), подтверждающие оплату медикаментов;

Обратите внимание: платежные документы должны быть оформлены на лицо, фактически оплачивающее приобретение лекарства, а не на пациента, который будет принимать эти препараты.

  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, которому назначены медикаменты (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

В случае, если лекарственные средства приобретаются в составе услуги по получению дорогостоящего лечения, дополнительно предъявляется:

  • договор на оказание платных медицинских услуг (в случае его заключения);
  • справка об оплате лечения для представления в ФНС.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@;
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Какие лекарства могут включаться в СНВ

Минздрав разъясняет, что Перечень лекарственных средств для обращения за СНВ сформирован на основании международных непатентованных названий медикаментов, содержащих определенную химическую формулу, но при этом патентованные торговые наименования лекарств могут отличаться от приведенных в данном документе.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-lekarstva.html

Налоговый вычет за лекарства в 2020 году

Время чтения 5 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Налоговый вычет за лекарства будет предоставляться населению по новым правилам, начиная с 17 июня 2019 года.

С этого времени в юридическую силу вступили изменения налогового законодательства, в соответствии с которыми гражданин России имеет возможность получить больший размер налогового возврата, если речь идет о возвращении денег за лечение самого гражданина, его официальных супругов или детей. Изменения начали действовать с 17.06.2019 года, но повышенный размер возврата можно получить в отношении тех затрат, которые были реализованы раньше июня 2019 года.

Одно из самых благоприятных изменений – расширение списка медицинских препаратов, за которые можно получить налоговый вычет. До вступления в юридическую силу актуальных изменений граждане могли запросить возмещение расходов только в отношении некоторых препаратов, список которых утвержден Постановлением Правительства.

С июня 2019 года этот список аннулирован и человек может включить в сумму затрат все лекарства, которые были приобретены для лечения человека и членов его семьи. Это позволяет увеличить сумму государственной помощи.

Несмотря на то, что перечень медикаментов не ограничен, обязательным условием остается требование, что каждое лекарство должно быть назначено доктором. Назначение подтверждается указанием списка лекарств на специальном бланке с подписью и печатью врача.

Дополнительные требования, реализация которых обязательна:

  • приобретение лекарств подтверждается финансовыми квитанциями, чеками из аптеки (при этом, необходимо внимательно следить за сроками, поскольку получить возмещение удастся только за покупку, совершенную после выдачи врачом рецепта);
  • остался перечень медицинских услуг, в отношении которых может быть получен налоговый возврат, то есть получить возмещение можно даже за дорогостоящие процедуры, но только если их список есть в Перечне Правительства.

Вместе с тем, остаются действовать прежние условия назначения налогового возврата, который человек может заявить в любое время, но не более чем за три предшествующих года.

Условия получения помощи

Новым законодательством установлено, что получение социального возврата доступно работающим гражданам, которые трудоустроены официально на основании контракта или гражданского соглашения. При этом получить возмещение вреда удастся не только в отношении себя, но также за лечение официальных супругов и детей.

В 2020 году действует лимит, который не может превышать 120 000 рублей расходов ежегодно, то есть гражданину доступна сумма возмещения, которая будет равна 13% от 120 тысяч, то есть 15 600 рублей.

Читайте также «Калькулятор налогового вычета за лечение»

  • Как показывает практика, сумма расходов на лечение может быть значительно больше, таким образом, гражданин может растянуть возмещение на несколько лет, поскольку срок исковой давности составляет три года, то максимальный размер компенсации может быть равен:
  • 15 600 * 3 = 46 800 рублей.
  • Законодательством предусмотрено два варианта получения налогового возврата:
  1. Получение разовой выплаты на банковскую карту. Для получения денег заинтересованный человек обращается в территориальный отдел ФНС, куда подает заявление и полный список документов. Денежные средства переводятся гражданину после рассмотрения заявления и подтверждения законности.
  2. Освобождение от налогообложения, то есть на последующие периоды человек освобождается от перевода НДФЛ в пользу государственного бюджета, за счет чего ежемесячная заработная плата будет значительно выше. Инициировать социальный вычет предстоит у работодателя по месту официального трудоустройства.

Виды затрат, на которые распространяется возврат

Перечень документов, на основании которых осуществляется перевод денежных средств человеку, зависит от того, какие виды расходов понес гражданин или члены его семьи. Так, в 2020 году заинтересованный человек может получить денежные средства только в отношении следующих категорий затрат:

  • дорогое лечение, которое включает протезирование, оперирование, применение дорогостоящих процедур и препаратов;
  • компенсация затрат на приобретение медикаментов, но только тех, которые были назначены лечащим доктором в установленный период времени;
  • оплата услуг врачей, а также компенсация расходов, связанных с приемом у доктора, осмотрами, сдачей первоочередных анализов.

Возможность оформления налогового возврата распространяется не только на государственные клиники, но также на полученные медицинские услуги в частных организациях.

Важные изменения

Как уже отмечалось выше, претендовать на возмещение денежных средств можно только в отношении препаратов, на которые есть назначение доктора. Врач делает назначение путем оформления рецепта.

С целью предотвращения мошеннических действий, рецепт готовится в двух экземплярах. Первый вариант остается у доктора, поскольку он может подтвердить подлинность документа.

Второй бланк передается пациенту с целью дальнейшего использования для покупки лекарств.

Гражданин берет рецепт и обращается в удобную аптеку, независимо от адреса своего проживания. Главное, наличие у аптеки лицензии на продажу конкретных препаратов. Человек осуществляет приобретение медикаментов по списку и, обязательно, сохраняет платежную квитанцию, которая в дальнейшем станет подтверждением понесенных расходов.

Дорогостоящее лечение

Еще один момент, на который следует обратить внимание, компенсация затрат на дорогостоящее лечение. Так, законодательством установлено, что на эту категорию расходов лимиты не распространяются. Это значит, что человек сможет получить компенсацию от всей суммы затрат, но только в пределах ранее уплаченного подоходного налога.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-lekarstva

Новости о налоговых вычетах за лечение

В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

К вычету можно предъявить такие суммы расходов:

  1. Оплата медицинских услуг — приемы врачей, анализы, обследования, процедуры. Но только если их проводила медицинская организация с лицензией.
  2. Стоимость лекарств, назначенных врачом. Не любых, что понадобились, а именно назначенных.
  3. Дорогостоящее лечение. Для него нет лимита — можно принять к вычету полную стоимость дорогой операции для себя, супруга или мамы.

Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть в перечне правительства. Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество.

Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы.

А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.

Например, в списке есть клотримазол и флуконазол — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету.

Но есть другой препарат, который часто назначают. Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета.

Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.

А еще — йод в перечне есть, а вот зеленка туда не вошла.

Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:

  1. Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
  2. Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.

В состав социального вычета на лечение можно включить расходы на услуги и дорогие операции. Но не на любые, а только на те, что указаны в отдельных списках:

  1. Медицинские услуги.
  2. Дорогостоящее лечение.

Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам. Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.

Так же с дорогостоящим лечением, расходы на которое включают в сумму вычета без учета лимита: перечень остался в силе. Можно вернуть НДФЛ даже с 300 тысяч рублей. Но только если в справке будет стоять код «2», то есть вид лечения есть в специальном списке.

Закон вступил в силу 17 июня. Но изменения по расходам на лекарства коснутся всех доходов, полученных с начала 2019 года.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vernite-ndfl-za-lekarstva/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector