Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ип): заявление

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽. О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽
такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.

Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги:

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

  1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
  2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
  3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
  4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2019/

Оформляем правильно — получаем вовремя: налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Закон об онлайн-кассах вступил в силу в 2016 году. Эти аппараты формируют чеки для покупателей и отправляют все данные о сделке в налоговые органы. Их можно арендовать или купить. Чтобы компенсировать затраты, можно оформить вычет за покупку онлайн-кассы.

Касса с онлайн-передачей данных в налоговую

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Налоговый вычет за покупку онлайн-кассы предоставляется, исходя из стоимости самого аппарата, расходов на его подключение, а также установки ПО

В 2016 году вышел закон об обязательном использовании онлайн-касс (ККТ). Они отличаются от обычных тем, что имеют встроенный чип, передающий через интернет все данные об операциях в налоговую.

Эти аппараты позволяют государству отслеживать цены и выручку в различных регионах. По информации, собранной с ККТ, определяется объём продаж, повышение или снижение стоимости на определённые товары.

В чеках, которые отсылаются в налоговую, содержится полный объём сведений с указанием цены, всех данных ИП и размера выручки.

Но преимущества от введения онлайн-касс получила не только ФНС. Покупки потребителей стали более защищёнными, поскольку сократилось количество операций, не подтверждённых чеками. Что касается самих бизнесменов, то для них упростился документооборот и уменьшилось количество проверок.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Так как для небольших предприятий приобретение ККТ обходится недёшево, государство предусмотрело определённые меры поддержки. Процесс получения вычета регулирует Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 349-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации”.

Кому положен налоговый вычет по онлайн-кассам

В 2019 году возмещение потраченных средств могут получить предприятия на вменёнке и патенте, не имеющие наёмных сотрудников и не продающие товары.

На вычет не имеют права те ИП, которые работают в общепите: для этих компаний отсрочка закончилась в прошлом году. Важным пунктом является то, что воспользоваться льготой могут только ИП.

Для такой формы собственности, как ООО, такой возможности, к сожалению, не предусмотрено.

Имеют ли право на вычет предприниматели, применяющие режимы ОСНО или УСН

Для ИП, работающих на ОСНО или УСН, не предусмотрено компенсации трат на ККТ.

Имеют ли право на вычет ИП, если есть отсрочка до 2021 года

Чтобы сделать процесс перехода на онлайн-кассы постепенным, для ряда ИП была назначена отсрочка. До 2021 года работать без ККТ могут бизнесмены, продающие товары собственного производства или оказывающие услуги.

К этим категориям относится широкий спектр предпринимателей: фотографы, репетиторы, художники и другие самозанятые граждане. Однако онлайн-кассу всё равно нужно будет устанавливать, а вычет за неё можно оформть только в 2019 году.

Воспользоваться льготой получится, если ККТ была приобретена и зарегистрирована до 1 июля 2019 года.

Если ККТ зарегистрирована после этой даты, оформить льготу не получится.

Сколько составляет вычет на каждый аппарат

ККТ обходится бизнесменам недёшево: сам аппарат стоит от 13 до 32 тысяч рублей. А ведь его ещё нужно подключить, настроить и зарегистрировать. Но предприниматель может вернуть до 18 тысяч рублей за один экземпляр техники.

Условия, которые обязательно нужно соблюдать для получения вычета

Для оформления такой меры поддержки государства нужно было поставить кассу на учёт до 1 июля 2019 года. Аппарат должен соответствовать следующим законодательным требованиям:

  • иметь фискальный накопитель, обеспечивающий запись и хранение данных;
  • печатать чеки и отправлять электронные версии на почту клиентам;
  • отсылать данные в налоговую.

В России каждый год закрывается несколько тысяч ИП. Вычет позволяет возместить стоимость затрат на покупку и настройку аппарата. Это помогает удержаться на плаву тем предприятиям, чьи дела идут не очень хорошо. Ведь ККТ нужно будет покупать даже тем, кто работает себе в убыток.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Если были соблюдены все предусмотренные законодательством правила, то вычет можно получить до конца 2019 г. Чем раньше это сделает предприниматель, тем больше у него будет шансов на компенсацию.

Как оформить вычет

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Максимальная сумма компенсации — 18000 руб

Процедура оформления вычета зависит от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.

За онлайн-кассу на ЕНВД

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Получить компенсацию тем предпринимателям, которые работают на вменёнке, достаточно просто. Нужно вписать информацию о кассах в 4 раздел налоговой декларации, а о вычете — в третий раздел. Если результат расчёта получится отрицательный, то в 3 разделе нужно поставить «0».

Читайте также:  Оформление субсидии и предоставление льгот в твери

Чтобы сумму налога уменьшили, нужно написать пояснительную записку с указанием всех данных о ККТ: когда и за сколько её купили, какой номер был присвоен при регистрации. Оформить вычет можно начиная с того квартала, когда была зарегистрирована касса. К примеру, если бизнесмен поставил аппарат на учёт 06.06.2019, то получить льготу он может в III и IV квартале 2019 года.

Предпринимателю на патенте (применяющему ПСН)

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявлениеНалоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Воспользоваться вычетом ИП на патенте сможет, написав заявление в ФСН по установленному образцу. В нём должна содержаться следующая информация:

  • название налогового органа;
  • имя и адрес налогоплательщика;
  • информация о патенте;
  • данные о кассовом аппарате (стоимость затрат, модель и номер);
  • данные о регистрации прибора.

После этого появится несколько вариантов развития событий:

  1. Деньги могут быть засчитаны в счёт предстоящего платежа.
  2. Их вернут предпринимателю на счёт.

За онлайн-кассу при совмещении режимов УСН и ЕНВД

Налогоплательщик может одновременно совмещать УСН и ЕНВД. При регистрации аппарата бизнесмен должен указать все режимы, по которым работает компания. Покупать две разные кассы для каждого режима необязательно.

Если касс несколько

В этом случае сумма компенсации возрастает. Но вернуть деньги можно максимум за 5 касс. Как правило, предпринимателям этого оказывается достаточно. К примеру, если было куплено 3 кассы на 50 тысяч, то в I квартале можно сначала уменьшить сумму налога на 18 тысяч, а во II и III– ещё на 36 тысяч.

Онлайн-кассы дают возможность отслеживать параметры сделок и доход бизнесменов. Чтобы получить компенсацию, нужно зарегистрировать аппарат до начала июля 2019 г. и уведомить налоговую инспекцию о своём праве на вычет.

Источник: https://ip-spravka.ru/vychet-za-pokupku-onlayn-kassy.html

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу, если вы — ИП на патенте

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽.

Так бизнесмен возместил расходы на кассу.

Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили, государство возместит не больше 18 000 ₽ за одну кассу.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
0 ₽ стоит Эвотор 7.2, если получить налоговый вычет

Кто получает вычет

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В этой статье мы расскажем про предпринимателей на патенте, а про ЕНВД — в следующий раз.

Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Меньше времени у бизнесменов в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Опоздавшие вычет не получат.

Бизнесмен на патенте получит вычет, только если подаст документы до конца налогового периода 2019 года. Но если предприниматель работает в сфере торговли или общепита и нанимает сотрудников, у него был шанс получить вычет только за налоговый период 2018 года — получить вычет уже не получится.

Если бизнесмен уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Деньги вернут только тем, кто купил новую кассу или модернизировал старую. Если купили кассу с рук, вычет, скорее всего, получить не удастся.

Как получить вычет

Правила получения налогового вычета за кассу — в приказе налоговой

Бизнесмен должен подать заявление в налоговую на специальном бланке на бумаге или в электронной форме.

Чтобы подать заявление на бумаге, его нужно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.
Скачать бланк заявления в бумажной форме

Какую электронную подпись выбрать для бизнеса

Чтобы подать заявление в электронной форме, понадобится квалифицированная электронная подпись — КЭП.
Посмотреть описание файла для подачи заявления в электронной форме

Кроме заявления потребуются документы:

  1. Копия патента.
    Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
    Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление
  2. Копия карточки регистрации онлайн-кассы.
    Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Если подаёте заявление на бумаге, приложите копии документов на кассу, если в электронном — сканы.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. Если вопросов по документам нет, инспектор одобрит вычет. Бизнесмен узнает об этом из письма, которое налоговики отправят по адресу регистрации ИП.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Такое письмо бизнесмен обнаружил в почтовом ящике — налоговики одобрили вычет

Мы не знаем всех возможных причин отказа, но налоговая точно не даст вычет, если бизнесмен:

  • — зарегистрировал кассу раньше или позже срока;
  • — подал заявление позже срока;
  • — не указал в заявлении обязательную информацию;
  • — не предоставил накладную, чек или другой документ, который запросил инспектор.

Подытожим

Если вы ИП на патенте и хотите получить налоговый вычет:

1. Вовремя зарегистрируйте кассу: с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

2.Подайте в налоговую заявление: заполните бланк в бумажной форме или отправьте електронным документом с квалифицированной электронной подписью. К заявлению приложите копии или сканы документов на кассу.

3. Дождитесь ответа из налоговой. После проверки документов налоговики дадут вычет за кассу или откажут.

Источник: https://zhiza.evotor.ru/kak-biznesmen-na-patente-vernul-18-000-rublej-za-onlajn-kassu/

Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ: подробная инструкция с образцами документов

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

С 1 января 2018 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ. Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

О том, как получить этот вычет, и пойдет речь в этой статье.

Условия для получения вычета

Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ. При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН.

Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2019 года.

Размер вычета

Вычет имеет ограничение — не более, чем 18 000 руб. на одну единицу ККТ. Если, к примеру, ИП приобрел два экземпляра ККТ, стоимостью 16 000 руб. и 21 000 руб., то он вправе уменьшить сумму налога на 16 000 руб. и 18 000 руб. (в сумме 34 000 руб.).

Какие расходы можно включить в вычет

В вычет включаются расходы на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих).

Вычет из ЕНВД

Налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на расходы по приобретению ККТ вплоть до нуля. Эти расходы не обязательно должны включаться в декларацию только одного налогового периода.

В отличии от страховых взносов, которые уменьшают налог только того периода, в котором они уплачены, стоимость ККТ можно учитывать несколько кварталов. Поэтому сначала надо уменьшить налог на взносы, а уже остаток налога уменьшать на сумму, потраченную на приобретение кассовой техники.

Сумму расходов на ККТ, которая «не влезла» в уменьшение налога одного квартала, можно учесть в следующем периоде.

Для реализации права ИП на вычет налоговые органы планировали изменить декларацию. Однако новая форма точно не появится к началу отчетного периода за 1 квартал. И поэтому ФНС выпустила письмо от 20.02.

2018 № СД-4-3/3375@, в котором предложила учитывать расходы на покупку ККТ в действующей сейчас форме декларации, при этом сумму этих расходов нигде в ней не показывать, а прилагать к отчету пояснительную записку.

При этом строка 040 раздела 3 рассчитывается с учетом произведенных расходов на покупку кассовой техники.

Пример:

ИП приобрел два экземпляра ККТ. Расходы по одной составили 33 000 руб., по второй 16 045 руб. Принять в уменьшение налога можно 18 000 руб. по первой ККТ и 16 045 руб. по второй.

В разделе 3 декларации расходы на покупку ККТ не указываются, но при расчете строки 040 была учтена сумма расходов: 16 045 руб. по одной ККТ и 14 328 руб. по второй ККТ, таким образом, налог за 1 квартал к уплате отсутствует.

Оставшаяся часть суммы на покупку второй ККТ (18 000 — 14 328) будет принята в уменьшение налога во 2 квартале.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Вычет из стоимости патента

Чтобы получить вычет из стоимости патента, надо сначала получить этот патент. Дело в том, что номер и дата патента указывается в уведомлении об уменьшении суммы налога. Форма уведомления тоже пока не принята, но обязательные реквизиты его указаны в статье 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Кроме данных патента, в уведомлении указываются:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН;
  • модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, на которую получается вычет;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Таким образом, после получения патента, ИП в произвольной форме составляет уведомление с вышеуказанными реквизитами и направляет его в налоговую. И уплачивает стоимость патента уже за минусом расходов на ККТ.

Для составления уведомления можно воспользоваться предложенной ФНС пояснительной запиской для ЕНВД, просто поменяв название документа.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Стоимость патента может быть уменьшена вплоть до нуля. Если патентов в течение года будет получено несколько, а в стоимость одного из них расходы «не влезают», их можно разделить между несколькими патентами. По каждому их них надо будет подать отдельное уведомление.

  • Если налоговые органы установят, что сведения, указанные в уведомлении недостоверны или не соответствуют требованиям закона, то в течение 20 рабочих дней они обязаны уведомить ИП об отказе в предоставлении вычета.
  • Отказывать будут по установленной форме, но её еще тоже не утвердили.

Обратите внимание! После выхода этой статьи была утверждена форма уведомления для плательщиков ПСН. Подробности в материале «Вычет из стоимости патента по покупку онлайн-ККТ: образец уведомления».  
Учет расходов на программное обеспечение: справочник бухгалтера
Чем займется Мишустин на посту главы кабмина
Госдума утвердит нового премьер-министра уже сегодня
«Ночной бухгалтер». Знаем о Мишустине больше других
Это коммерсы, приближенные к налоговой ЭОН нам всем, или не всем?

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/472765/

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Читайте также:  Статус многодетной семьи в 2020 году: как и где получить

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут. Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № ЕД-4-20/7260@).

Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.
  • Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
  • К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
  • Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Возврат налога за кассовый аппарат

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы (ИП): заявление

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽.

Так предприниматель возместил расходы на кассу.

  • Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.
  • Кто получает вычет
  • Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.
  • Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

Источник: https://upbizn.ru/vozvrat-naloga-za-kassovyj-apparat/

Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу | Удостоверяющий центр «БЕЛИНФОНАЛОГ»

У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.

  • Обращаем внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать, а не просто купить,
  • онлайн-кассу в ФНС до 1 июля 2019 года.
  • Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:
ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).

«То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом», — Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Напомим, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):

ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

«Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года», — Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:

Читайте также:  Бесплатная консультация юриста по гражданским делам
либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).

Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:

покупку кассы;
покупку фискального накопителя;
приобретение необходимого программного обеспечения;
настройку техники;
контракт с оператором фискальных данных (ОФД).

Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.

Источник: http://www.belinfonalog.ru/news/instruktsiya-dlya-predprinimatelei-kak-vernut-dengi-za-onlain-kassu

Как получить налоговый вычет за онлайн кассу?

В ноябре 2017 года был принят Федеральный закон № 349, который внес изменения в Налоговый Кодекс РФ.

В свою очередь, одним из нововведений стало предоставление возможности ИП получить налоговый вычет за онлайн кассу при ее покупке.

Вместе с тем, государство поддержало предпринимателей в переходе на современные аппараты кассового типа и предоставило способ вернуть часть финансовых затрат за приобретение и установку новых устройств.

Что такое налоговый вычет за онлайн кассу?

На основании внесенных поправок в НК РФ с начала 2018 года ряд предпринимателей вправе возместить свои расходы за счет оформления налогового вычета при покупке онлайн касс. Как следствие, за каждый приобретенный контрольно-кассовый аппарат (ККТ) ИП может уменьшить налоговую базу на сумму до 18 тысяч рублей.

Стоит отметить, что в указанную сумму могут быть включены:

  • Непосредственно стоимость онлайн кассы;
  • Затраты на приобретение устройства для шифрования
    фискальных данных;
  • Стоимость дополнительного программного
    обеспечения;
  • Расходы на монтаж и настройку оборудования;
  • Иные издержки на ввод техники в эксплуатацию, а
    также ее перевод в рабочее состояние.

Если общая сумма расходов по переходу на ККТ превышает 18 тысяч рублей за каждый аппарат, то все равно получить налоговый вычет за онлайн кассу можно только в указанном размере.

Кто может получить налоговый вычет за онлайн кассу?

Хотя, предоставляемые льготы распространяются на индивидуальных предпринимателей, не каждая категория из них сможет воспользоваться прерогативой. Основным критерием, предоставляющим данное право, является вид системы налогообложения. Получить налоговый вычет за онлайн кассу вправе только:

  • Предприниматели, находящиеся на патентной
    системе налогообложения (ПСН);
  • ИП на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД);
  • Совмещающие две системы налогообложения: УСН и
    ПСН или ЕНВД и УСН.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) данную льготу использовать не могут.

Стоит отметить, что налоговый вычет за ККТ предусмотрен только для лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя. Юридические лица, в частности, ООО и АО в число льготников не попадают.

Вместе с тем, для оформления налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий:

1. Если направление деятельности предпринимателя связано со сферами общепита или розничной торговли, то он вправе получить вычет. Однако, для этого у него должны быть работники по трудовым договорам. А также регистрация ККТ произведена в период с 01 февраля 2017 года по 01 июля 2018 года. Как следствие, вычет мог быть получен при выполнении этих условий только в 2018 году.

2. Другие предприниматели, поставившие на учет кассовые аппараты в период с 01 февраля 2017 года по 01 июля 2019 года также вправе оформить налоговый вычет. Однако, с некоторыми уточнениями.

Регистрация онлайн кассы в 2018 году дает полные гарантии на получение льготы, а вот постановка техники на учет в 2019 году предоставляет такое право не всем. Им могут воспользоваться только ИП без штатных сотрудников.

Если имеется хотя бы 1 работник по договору, то вернуть затраты на ККТ не удастся.

На лиц, зарегистрировавших онлайн кассы, после июня 2019 года налоговые льготы не распространяются. Более того, несвоевременный переход чреват наказанием в виде штрафа.

Читайте: Ответственность за нарушение правил торговли.

Какие устройства дают право на уменьшение налога?

Обязательно не только соблюдение вышеперечисленных условий, к самим кассовым аппаратам также предъявляются особые требования:

  • Во-первых, онлайн касса обязательно должна входить в реестр Федеральной Налоговой Службы;
  • Во-вторых, техника должна быть зарегистрирована в установленный срок;
  • В-третьих, расходы на устройства не учитывались в предыдущих налогах.

Стоит отметить, что налоговый вычет действует только на период с момента постановки на учет ККТ. А вот, на срок до этого времени льгота не распространяется. Поэтому заметным преимуществом обладают те предприниматели, которые зарегистрировали устройства наиболее быстро после приобретения.

Как оформить налоговый вычет за онлайн кассу?

Лица, находящиеся на патентной системе, имеют право на льготу по любому действительному виду патента. Если расходы на онлайн кассу выше установленного лимита, то остаток может быть перенесен на последующие периоды. Вместе с тем, патент можно уменьшить за счет иных видов деятельности с использованием ККТ, если размер налога получился меньше расходов на технику.

В свою очередь, предприниматели на ЕНВД снижают налоговую сумму за 2018-2019 года, но только с моменты постановки ККТ на учет. Остаток может быть перенесен на последующие временные отрезки до окончания 2019 года, если размер налога ниже вычета за кассовый аппарат.

  • Налоговый вычет за онлайн кассу оформляется на основании поданной квартальной декларации:
  • Плательщикам ЕНВД необходимо заполнить соответствующий
    раздел в документе на снижение налога после приобретения нового оборудования.
  • Предпринимателям на ПСН требуется к декларации приложить
    заполненное в свободной форме заявление на налоговый вычет на основании покупки
    ККТ, в котором указываются:
  • Фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН предпринимателя;
  • Дата, а также номер патента;
  • Номер производителя и наименование модели
    онлайн-кассы;
  • Объем расходов на покупку и переход на новое
    оборудование.

Заявление подается одним из двух способов:

  • В письменной форме лично или через почтовое
    отправление в отделение ФНС по месту регистрации ИП;
  • В электронном формате с использованием цифровой
    подписи;

Для оформления вычета подается не только декларация, но и перечень дополнительных документов.

Документы на налоговый вычет за ККТ

Чтобы претендовать на получение льготы предприниматель должен приложить к декларации следующий список документов:

  • Документы, подтверждающие факт приобретения программного обеспечения, онлайн касс, фискальных накопителей. В частности, товарные накладные, чеки, квитанции или другие документы, фиксирующие оплату ККТ.
  • Подтверждающие документы проводимых работ по монтажу, настройке или модернизации старого оборудования, если такие мероприятия проводились.
  • Технический паспорт аппарата, подтверждающий наименование и принадлежность к реестру соответствующего оборудования.

Важным аспектом является соответствие указанной информации с действительностью. Если при заполнении документов будет допущена ошибка или указаны недостоверные данные, то ФНС откажет в предоставлении льгот. О чем в адрес предпринимателя в течение 20 дней будет направлено письмо. Поле устранения указанных ошибок заявитель вправе отправить документы на получение вычета еще раз.

Заключение

Итак, переход на новые ККТ является обязательным. Вместе с тем, предприниматели несут дополнительные убытки, связанные с приобретением, установкой и наладкой современных устройств.

Тем не менее, государство предусмотрело возможность возместить понесенные расходы, оформив налоговый вычет за онлайн кассу. Однако, эти преимущества затрагивают не все категории ИП.

Вместе с тем, не маловажным аспектом является своевременная регистрация техники в срок не позднее июля 2019 года.

  1. Чем отличается ИП от ООО?
  2. Налоги ИП.
  3. Где лучше открыть расчетный счет для ИП?
  4. Что такое инвестиционный пай?

Источник: https://mytopfinance.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Отсрочку продлили, а вычет нет: 1 июля он закончится

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту.

Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

  1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
  2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
  3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
  4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
  6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

  1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
  2. Программное обеспечение.
  3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
  4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р, значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р, налог можно уменьшить только на 18 000 Р.

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р, 17 900 Р и 24 900 Р. Всего он потратил 57 300 Р. Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-kassu-finish/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector