Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.

Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью

На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2.

Расчет подоходного налога с учетом льготы

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  • дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  • позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  • дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  1. установить положенный размер стандартной льготы;
  2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.
  • Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так:
  • НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.
  • ЗП на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ

Пример

  • Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
  • В семье один ребенок возрастом 12 лет.
  • Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 годуРасчет:

Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.

Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%.

НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

Как оформить?

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Документы подаются родителю в один из следующих дней:

  • в день устройства на новую работу;
  • в день присвоения ребенку группы инвалидности.

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Какие нужны документы?

Основным документом является заявление работника, написанное лично.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

  • свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
  • детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
  • справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
  • копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
  • документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

  • Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
  • ФИО и должность заявителя.
  • Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
  • Размеры льготы.
  • Перечень приложенной документации.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — word:

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Когда льготное налогообложение прекращается?

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

  • Ребенком утеряна инвалидность.
  • Возраст студента инвалида превышает 24 года.
  • Достижение совершеннолетия.
  • Закончился срок договора опеки.
  • Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000.

Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.

С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.

В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года.

Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

Вопросы по теме

Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?

Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.

Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.

Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?

Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.

Источник: https://realty-konsult.ru/nalogi/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-rebenka-invalida-v-2020-godu-primer-rascheta.html

Калькулятор налогового вычета на детей по НДФЛ в 2020 году: примеры и правила расчета

Работник, у которого есть дети, при определенных обстоятельствах может рассчитывать на получение налоговой льготы в виде стандартного вычета по НДФЛ. Данная льгота представляет собой сумму, на которую можно сократить доход перед налогообложением.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

В онлайн калькуляторе можно заполнить данные о детях для того, чтобы рассчитать размер положенных налоговых льгот. Ниже приведена инструкция, как правильно проводиться расчет, какие данные и как заполнять.

Как рассчитать детский вычет в калькуляторе — инструкция

  • Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.
  • Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).
  • Инструкция для калькулятора:
  • Шаг 1. Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).
  • Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
  • Шаг 3. Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.
  • Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.
  • Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.
  1. Заполните данные обо всех воспитанниках.

  2. После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.
  3. Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.

Правила расчета налоговой льготы по НДФЛ

Порядок предоставление стандартных льгот по НДФЛ трудящимся лицам прописан в ст.218 НК РФ. Их перечень приведен в пп.1, 2 и 3 п.1 ст.218 НК РФ.

В частности детским вычетам посвящен пп.3 п.1 ст.218 НК РФ. Здесь перечислены какие виды предусмотрены, кому выплачиваются и в каком размере.

Предоставляется льгота только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет. Если же он учится очно, то возраст предоставления продляется до 24 лет.

Налоговый кодекс РФ содержит следующие виды детских вычетов:

  • 1400 — 1-й и 2-й ребенок в семье;
  • 3000 — 3-й и последующие дети в семье;
  • 12000 — дополнительный вычет для родителей, усыновителей, если у ребенка инвалидность;
  • 6000 — дополнительный для опекунов, попечителей, приемных родителей, если у ребенка инвалидность.

Все суммы увеличиваются в 2 раза, если есть статус единственного родителя.

Важно! При определении права на налоговую льготу по НДФЛ важно учитывать суммарный доход, начисленный с начала года. Если сумма достигла 350 000 руб., право на вычет теряется до конца текущего года. С января следующего года право опять появляется.

Примеры

Пример 1:

У сотрудницы трое детей: 22, 15 и 7 лет. Старший учится в институте очно.

Вносим данные о возрасте в онлайн калькулятор, для первого отмечаем пункт о студенте.

Итоги расчетов:

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Размеры вычетов:

  • на 1-го = 1400 (он студент, и его возраст меньше 24 лет),
  • на 2-го = 1400;
  • на 3-го = 3000;
  • суммарный = 5800.

Пример 2:

У работника четверо родных детей: 27, 20, 10 и 3 лет. 2-й учится заочно в ВУЗе. У 3-го — инвалидность.

Читайте также:  Льготы многодетным семьям в вологодской области

Вносим данные о возрасте для всех четверых в онлайн калькулятор. Для 3-го возрастом 10 лет отмечаем пункт об инвалидности.

Итоги расчетов:

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Размеры вычетов:

  • на 1-го = 0 (он старше 18 лет);
  • на 2-го = 0 (он старше 18 лет и не является студентом очником);
  • на 3-го = 15000 (3000 + 12000, так как он инвалид);
  • на 4-го = 3000;
  • суммарный = 18000 (0+0+15000+3000).

Пример 3:

Сотрудница воспитывает сына в одиночку в связи с тем, что отец лишен родительских прав. Сын возрастом 5 лет и имеет инвалидность.

Вносим данные только для 1-го ребенка. Отмечаем факт инвалидности для него.

Кроме того внизу калькулятор отмечаем пункт о статусе единственного родителя.

Итоги расчетов:

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Размер = (1400 + 12000) * 2 = 26800 — вычет удвоенный, так как женщина — мать одиночка. Льгота состоит из двух частей — стандартной (1400) и дополнительной за инвалидность (12000).

Источник: https://9trud.ru/kalkulyator-vycheta-na-detej/

Стандартные налоговые вычеты 2020

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан (участники Великой Отечественной войны; инвалиды с детства, инвалиды I и II групп; граждане, получившие или перенесшие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах; родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР и РФ) в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях). Рассматриваемые вычеты выплачиваются до тех пор, пока зарплата налогоплательщика в течение года не превысит 350 000 рублей.

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей). Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ): до 18 лет и с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

страницы

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Все граждане Российской Федерации, уплачивающие Налог на Доходы Физических Лиц в размере 13% (далее НДФЛ), имеют право претендовать на получение налоговых вычетов по ряду оснований.

Наиболее распространённым видом вычетов являются стандартные налоговые вычеты в силу того, что в эту категорию входит вычет на ребёнка (детей). Однако в данной категории он не единственный — на стандартный налоговый вычет также могут претендовать лица: 

  • имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту «Укрытие», производственному объединению «Маяк» и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий; 
  • инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
  • различного рода военнослужащие;
  • инвалиды детства;
  • медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
  • доноры костного мозга.

Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.

Пунктом 4 ст.218 НК РФ регулируется наиболее распространённый вычет — стандартный налоговый вычет на ребёнка (детей).

В 2020 году при наличии детей налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу для выплаты в бюджет на следующие суммы:

  • 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
  • 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.

Вычет на ребёнка предоставляется с первого месяца года каждый месяц до тех пор пока доход налогоплательщика нарастающим итогом не достигнет 350 т.р. После этого вычет отменяется до наступления следующего года. 

Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.

р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).

Важно знать! Право на вычет будет сохраняться до конца года, в котором ребёнок достиг 18-летнего возраста.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:

если ребёнок инвалид

  • справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

  • справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель — это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

  • постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
  • договор об осуществлении опеки или попечительства,
  • договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет). 

Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями.

Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя.

В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.

Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

  • если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;
  • не работает/находится на учёте в центре занятости.
  • Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника.
  • Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.
  • В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ коды доходов.
  2. Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.

Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот. Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб.

Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей. Если Вы являететсь родителем ребёнка-инвалида не первый год, то наверняка уже сталкивались с данным вопросом и получали другой ответ.

Действительно подобные разъяснения были даны только в 2017 году, после чего правила учёта льгот были изменены.

Источник: https://vichet.info/standartnyie-vyichetyi.html

Вычеты на детей по НДФЛ — в 2020 году, предельная величина, по совместительству, размер, кому положено, как считать

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Лайк   0   528

Каждый трудоустроенный гражданин вправе получать налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка. Это послабление для родителей указано в Налоговом кодексе Российской Федерации. Но далеко не все знают кому положен вычет и как его корректно рассчитать.

До какой суммы дохода предоставляется

Вычет на ребенка предполагает максимальную сумму до 350 000 рублей по ставке 13% с начала года. Если доход превысил выше обозначенную сумму, то стандартный платеж больше не производится с месяца, в котором произошел скачек.

Все люди, кто официально трудоустроен, обязаны совершать регулярные уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, агентом по уплате налогообложения становится работодатель, который удерживает 13% с ежемесячной оплаты работника.

Читайте также:  Бесплатная юридическая консультация в екатеринбурге для пенсионеров 

Налоговый платеж позволяет минимизировать сумму средств, которые перечисляются в счет уплаты налогообложения.

В обязательном порядке облагается налогом доходы физ.лиц следующих категорий:

  1. резидентов Российской Федерации;
  2. не резидентов, трудоустроенных на территории Российской Федерации.

Налоговый платеж вправе оформить следующие категории граждан:

  1. те, кто потратил денежные средства на покупку личной недвижимости;
  2. оплатил образование или собственное, или несовершеннолетнего ребенка;
  3. при направлении денежных средств на медицинское лечение;
  4. те, кто участвовал в боевых действиях;
  5. те, кто имеет несовершеннолетних детей.

Стандартный налоговый платеж вправе применяться относительно:

  1. родителей;
  2. тех, кто официально оформил усыновление несовершеннолетних;
  3. опекунов или тех, кто приравнен к этому статусу.

В обязательном порядке все статусы должны иметь документальное подтверждение.

Мало того, несовершеннолетнее лицо обязано принадлежать конкретной возрастной группе:

  1. до достижения совершеннолетнего возраста;
  2. до достижения 24 лет при нахождении на очной форме обучения.

Касаемо родителей–опекунов несовершеннолетних детей с ограниченными возможностями, они имеют право на постоянный вычет вне зависимости от возраста.

В 2016 внесены изменения касаемо оформления вычета налогового типа:

  1. увеличения налоговой базы для исчисления вычета – 350 000 руб.;
  2. стандартные вычеты для людей с ограниченными возможностями составили от 3 000 до 12 000 руб. родителям и 6 000 опекунам.

Стандартные налоговые вычеты остались без какихлибо изменений:

  1. за первых двух малышей дают 14 000;
  2. за трех и более 3 000 руб.

Предельная величина дохода

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году составляют 13% от суммы в 350 тысяч руб. Это позволяет воспользоваться данной программой практически всем семьям со средним доходом и ниже.

В действующем законодательстве, а именно в Налоговом кодексе России, на все субсидии и вычеты устанавливается определенное ограничение. Фактически, налогоплательщик не вправе получить большую сумму, чем полагается в действующих правовых актах.

Именно поэтому, прежде чем рассчитывать на материальную компенсацию, нужно уточнить, не выходит ли доход за рамки предельно допустимые.

Стандартный вычет начисляется до того времени, пока суммарная доходная операция с начала года не превысила 350 000 руб. Ежели доход менее указанного, то начисления производятся в течение всего налогового периода.

Сейчас сократить налогообложение не всегда возможно на сумму, которая была фактически потрачена.

Если родитель осуществил существенную трату, то нужно помнить о возврате с ограничениями:

  1. максимально допустимое ограничение, которое предоставляется на расходные операции, связанные с оплатой медикаментов или медицинских услуг – 120 тысяч руб.;
  2. пределы физ.лица, которое внесло уплату за образование несовершеннолетних – 50 тысяч рублей. Получателем может стать как подопечный, так и родные.

Размеры вычетов по НДФЛ в 2020 году

В Налоговом кодексе прописаны стандартные налоговые вычеты на несовершеннолетних детей. Для понимания вопроса и уточнения информации стоит просмотреть таблицу размеров.

Таблица размеров детских вычетов

В следующей таблице приведены сведения на момент 2020 года в соответствии с подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 Налогового кодекса России:

Сумма Получатель Особенности
1,4 тысяча Супруг, родители, усыновители, попечитель или опекун, приемные родственники На 1–ого и 2–ого малыша Вне зависимости от возраста считают всех несовершеннолетних граждан до 18 лет. Если он обучается на очной форме, то вычет пролонгируется до 24 лет
3 тысячи На 3–его и последующих
6 тысяч Приемные родители, попечители и опекуны Предоставляется на каждого малыша – инвалида до совершеннолетнего возраста ил инвалида первой, второй группы на постоянной основе
12 тысяч Супруги, родители, усыновители

Как считать

Для уточнения вопроса исчисления ежемесячной субсидии, стоит рассмотреть индивидуальную ситуацию. Гражданин А.А. получает зарплату без учета налога 29 тысяч рублей, у него родились близнецы, за которые он желает получать налоговый платеж.

Алгоритм расчета следующий:

1400 + 1 400 = 2 800 рублей – это общая сумма налогового платежа;

29 тыс. руб. – 2 800 = 26 200 руб. – это общий размер зарплаты для налогообложения;

(26200/100)*13 = 3 406 руб. – это подоходный налог;

29000 – 3 406 = 25 594 рубля – оклад + платеж.

Видео: Как не упустить свою выгоду?

Кому положено в двойном размере

В двойном размере предоставляется платеж, если родитель, опекун или попечитель считается единственным родителем. Такой статус приобретает супруг при отсутствии второго родителя. Например, при смерти или безвестно отсутствующим человеке. Это регламентировано письмом Министерства финансов от 3 июля 2013 года.

Удвоенный платеж прекращается в месяц, когда гражданин женится. Еще вычет в двойном размере могут предоставить одному родителю, если второй откажется в письменном виде от получения. Это регламентировано подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 НК России.

Получить его возможно через работодателя. Процедура происходит в несколько этапов. Изначально, это сбор необходимой документации.

Затем вся документация передается работодателю в бухгалтерию. Как только они будут рассмотрены, сотруднику предоставляется стандартный платеж. Если родители оба работают, то получить его можно по одному месту трудоустройства.

Существует возможность получения через налоговую инспекцию. Если вычеты были представлены не в полном размере, то по окончанию годового периода возможно запросить сумму через Налоговую службу.

Для этого стоит провести ряд действий:

  1. заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ;
  2. получить справку, указывающую доход – 2 НДФЛ у работодателя;
  3. подать заявку, установленного образца;
  4. подготовить копию документации, подтверждающую возможность получения субсидии;
  5. передать информацию в письменном виде в территориальную налоговую инспекцию.

Все документы от желающего проверяются в течение трех месяцев после подачи. По окончанию за 10 дней налоговая инспекция направляет письменное уведомление о рассмотрении и положительном результате.

Как только гражданин получил желаемое уведомление, он может прийти в отделение ИФНС и написать заявление, установленного образца, с представлением реквизитов, по которым производится денежный платеж.

В течение месяца налоговая инстанция должна перечислить денежные средства.

Какие документы необходимы

Для обращения к работодателю или налоговую инспекцию потребуется собрать не малый пакет документов, а именно:

  1. заявление, заполненное на имя уполномоченного сотрудника;
  2. свидетельство, подтверждающее рождение малыша;
  3. документация, которая подтвердит регистрацию брачного союза;
  4. справка из учебной организации, если он считается учеником;
  5. справка, оговаривающая факт инвалидности ребенка.

Если родитель воспитывает малыша самостоятельно, то для увеличения размера требуется предоставить:

  1. свидетельство, подтверждающее смерть второго супруга;
  2. документация, подтверждающая, что родитель не вступил в брачные отношения.

Пример заявления

Форма заявления на применения стандартного платежа по месту работы пишется в свободной форме. Но стоит заблаговременно уточнить данный пункт в бухгалтерии, дабы не возникло никаких проблем с выплатами. Как правило, компания не предъявляет особых требований к изложению, но подстраховаться никогда не мешает.

В документации прописывается желание получить стандартный платеж, размер. Если это льгота, которая распространяется на несовершеннолетнего, то указывается фамилия, имя и отчество, а также дата рождения малыша. Достаточно один раз подать заявку, установленного образца.

Например, при трудоустройстве на новое место. Повторно в последующих налоговых периодах подавать заявку не нужно, если никаких изменений не происходило.

Образец заявления можно уточнить здесь.

Для оформления потребуется предоставить определенный пакет документов и заявление, установленного образца. Оформление допускается либо на месте трудоустройства, либо в налоговой инстанции.

Имеется возможность получения двойного платежа, если соблюдаются выше перечисленные условия. Для минимизации ошибок, гражданин должен иметь актуальные банковские реквизиты на руках уже в день подачи заявления.

Источник: https://posobie03.ru/vychety-na-detej-po-ndfl/

Вам должны: налоговый вычет на детей

Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.

Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.

На детей-инвалидов вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.

Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.

Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.

Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
  5. Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
  6. Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
  7. Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Читайте также:  Бесплатная юридическая консультация в зао г. москвы - адреса

Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ.

Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/zabral-vychet-na-detei/

Стандартный налоговый вычет на детей

Право на получение стандартного детского вычета (СДВ) имеют родители (приемные родители, усыновители, опекуны, попечители) ребенка, находящегося на их полном обеспечении.

Условия получения вычета на детей

Воспользоваться вычетом можно, если гражданин:

  • является резидентом РФ;
  • имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (заработная плата, в том числе по внешнему совместительству; вознаграждение по договору ГПХ).

Примечание: СДВ по договору ГПХ полагается заявителю только на период действия данного договора.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется одним из работодателей (заказчиков), являющихся источником выплаты дохода, по выбору гражданина.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Право на «детский» вычет возникает у налогоплательщика с месяца рождения (усыновления, принятия под опеку и пр.) ребенка и сохраняется до конца года, в котором ребенок достиг совершеннолетия.

Если же ребенок учится на очном отделении образовательного учреждения (является студентом, курсантом, аспирантом, ординатором, интерном), то налогоплательщик сохраняет право на вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года (или до конца месяца, в котором будет закончено его обучение).

Размер «детского» вычета

Совокупный размер СДВ зависит от определенных факторов:

  1. На какого ребенка по очередности рождения предоставляется вычет.
  2. Общее количество детей, находящихся на обеспечении налогоплательщика.
  3. Установлена ли у кого-то из детей инвалидность.
Кто имеет право на вычет На кого предоставляется вычет Размер вычета, руб.
Родитель (усыновитель) и его супруг(а) На 1-го ребенка 1 400
На 2-го ребенка 1 400
На 3-го и последующих детей 3 000
На ребенка-инвалида до 18 лет (инвалида I или II группы, учащегося на очном отделении, до 24 лет) 12 000
Приемный родитель (опекун, попечитель) и его супруг(а) На 1-го ребенка 1 400
На 2-го ребенка 1 400
На 3-го и последующих детей 3 000
На ребенка-инвалида до 18 лет (инвалида I или II группы, учащегося на очном отделении, до 24 лет) 6 000

При этом вычет на ребенка-инвалида (инвалида I, II группы) суммируется с вычетом, предоставляемым по очередности рождения.

Применять СДВ может каждый из законных представителей детей, то есть на совокупный размер вычета одновременно уменьшается ежемесячный налогооблагаемый доход обоих родителей (усыновителей, попечителей, опекунов).

Обратите внимание: право разведенного родителя на получение вычета подтверждается уплатой алиментов.

Например: в семье трое несовершеннолетних детей, первый их которых является инвалидом. Следовательно, каждый из родителей может ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу по НДФЛ на: 17 800 руб. ((1 400 руб. + 12 000 руб.) + 1 400 руб. + 3 000 руб.).

Более того, в соответствии с НК РФ, вычет на детей может быть предоставлен в двойном размере:

  • одному из родителей (приемных родителей), если второй родитель в заявительном порядке от вычета отказался;
  • единственному родителю (приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю).

Примечание: если впоследствии единственный родитель вновь вступит в брак, право на двойной вычет будет утеряно.

На применение детского вычета в течение одного налогового периода законодательно устанавливается следующее ограничение: с месяца, в котором общая сумма дохода налогоплательщика, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 руб., СДВ не предоставляется.

Например: заработная плата родителя – 50 000 руб. «Детский» вычет будет уменьшать налогооблагаемый доход по НДФЛ с января по июль включительно (50 000 руб. *  7 = 350 000 руб.). С августа и до конца текущего года стандартный вычет применяться не будет.

Перенос СДВ на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен. Но если в течение года налогоплательщик не воспользовался правом на вычет или получил его у налогового агента в меньшем размере, он может вернуть переплату по подоходному налогу через ИФНС.

Пример расчета вычета на детей

Рассмотрим порядок расчета СДВ на конкретном примере:

Федорова Н. К. имеет троих детей, старший из которых обучался на дневном отделении в вузе и получил диплом в июле текущего года, а второй и третий ребенок являются несовершеннолетними.

Заработная плата Федоровой Н. К. — 38 000 руб. в месяц. Детский вычет предоставляется Федоровой Н. К. по основному месту работы на основании ее заявления с начала текущего года.

Таким образом, с января налогооблагаемый доход многодетной матери ежемесячно уменьшался на сумму вычета в размере: 5 800 руб. (1 400 руб. +1 400 руб. + 3 000 руб.).

А ежемесячная сумма НДФЛ к уплате рассчитывалась следующим образом:

(38 000 руб. — 5 800 руб.) * 13 % =  4 186 руб.

Такой порядок расчета применялся с января до июля включительно.

С августа Федорова Н. К. потеряла право на вычет за первого ребенка, но сохранила возможность применения СДВ за остальных детей в размере 4 400 руб. (1 400 руб. + 3 000 руб.).

Далее ежемесячная сумма подоходного налога рассчитывалась следующим образом:

(38 000 руб. — 4 400 руб.) * 13 % = 4 368 руб.

Такой порядок расчет применялся в течение 2 месяцев: августа и сентября.

В октябре общая сумма дохода Федоровой Н. К., рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превысила установленный лимит в 350 000 руб. (38 000 руб. * 10 мес. = 380 000 руб.). Следовательно, с октября право на вычет было утрачено, а ежемесячная сумма налога к уплате до конца налогового периода подлежит расчету в обычном режиме:

38 000 руб. * 13 % = 4 940 руб.

Рассчитаем, сколько Федорова Н. К. сэкономит на подоходном налоге в связи с применением детского вычета:

1. Сумма НДФЛ за год без учета СДВ: 4 940 руб. * 12 мес. = 59 280 руб.

2. Сумма НДФЛ за год с учетом вычета:

4 186  * 7 мес. + 4 368 руб. * 2 мес. + 4 940 руб. * 3 мес. = 52 858 руб.

Таким образом, общая сумма налоговой экономии составит:

59 280 руб. — 52 858 руб. = 6 422 руб.

Порядок получения вычета

За СДВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К одному из работодателей (заказчиков).

Перечень документов:

  • заявление на имя налогового агента о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • свидетельства о рождении (усыновлении) детей;
  • свидетельство о регистрации брака (паспорт с отметкой органа ЗАГС);
  • справка об обучении совершеннолетнего ребенка на дневном отделении образовательного учреждения (подается, если ребенок уже совершеннолетний, но проходит обучение на очном отделении);
  • справка о доходах с предыдущего места работы (потребуется, если сотрудник трудоустроился не с начала налогового периода, но при этом работал в текущем году у другого налогового агента);
  • справка из МСЭ об установлении ребенку инвалидности (при наличии).

Если родитель является единственным, дополнительно прилагается:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из судебного решения о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, оформленная со слов матери (форма № 2 к приказу Минюста РФ от 01.10.2018 № 200);
  • паспорт родителя (проверяется отсутствие печати о вступлении в новый брак).

Если налогоплательщик является приемным родителем (попечителем, опекуном), также представляется один из нижеперечисленных документов:

  • договор о приемной семье;
  • акт (выписка из постановления) об установлении опеки (попечительства);
  • договор об осуществлении опеки (попечительства) над несовершеннолетним гражданином.

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если в течение года налогоплательщик не воспользовался правом на вычет или получил его у налогового агента в меньшем размере.

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента);

Примечание: декларация подается не раньше, чем по окончании года, в котором возникло право на СДВ. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е.

не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет;

Источник: https://pra-vo.com/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detey.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector